Ceumannan maoineachaidh an-aghaidh airgead agus an-aghaidh ceannairc san Òlaind agus san Úcráin - Ìomhaigh

Airgead an-aghaidh airgead-airgid agus maoineachadh an aghaidh ceannairc

Ceumannan an aghaidh airgead-airgid agus airgead an aghaidh ceannairc san Òlaind agus san Úcráin

Ro-ràdh

Anns a ’chomann-shòisealta againn a tha ag atharrachadh gu luath, tha na cunnartan a thaobh airgead a’ dol air ais agus ionmhas ceannairc a ’sìor fhàs nas motha. Do bhuidhnean tha e cudromach a bhith mothachail mu na cunnartan sin. Feumaidh buidhnean a bhith gu math ceart a thaobh gèilleadh. Anns an Òlaind, tha seo gu sònraichte a ’buntainn ri institiudan a tha fo ùmhlachd dhleastanasan a thig bho Lagh na h-Òlaind air casg airgead-airgid agus ionmhas ceannairc (Wwft). Tha na dleastanasan sin air an cur an sàs gus lorg agus cuir an aghaidh airgead agus airgead ceannairc. Airson tuilleadh fiosrachaidh mu na dleastanasan a tha a ’tighinn bhon lagh seo, tha sinn a’ toirt iomradh air an artaigil roimhe againn ‘Gèilleadh ann an roinn laghail na h-Òlaind’. Nuair nach bi institiudan ionmhasail a ’gèilleadh ris na dleastanasan sin, faodaidh seo droch bhuaidh a thoirt. Tha dearbhadh air seo air a nochdadh ann am breithneachadh o chionn ghoirid bho Choimisean Ath-thagraidh na h-Òlaind airson gnìomhachas agus gnìomhachas (17 Faoilleach 2018, ECLI: NL: CBB: 2018: 6).

Breithneachadh Coimisean Ath-thagraidh na h-Òlaind airson gnìomhachas agus gnìomhachas

Tha a ’chùis seo mu dheidhinn companaidh urrais a bheir seachad seirbheisean earbsa do dhaoine nàdurrach agus buidhnean laghail. Thug a ’chompanaidh urrais seachad a seirbheisean do neach nàdurrach aig an robh seilbh thogalaichean san Úcráin (neach A). B ’fhiach an togalach fìor 10,000,000 USD. Chuir neach A teisteanasan den phasgan thogalaichean gu eintiteas laghail (eintiteas B). Bha earrannan eintiteas B air an cumail le neach-earrannan ainmichte de nàiseantachd Ucràineach (neach C). Mar sin, b ’e neach C an sealbhadair mu dheireadh a fhuair buannachd bhon phasgan thogalaichean. Aig àm sònraichte, ghluais neach C na h-earrannan aige gu neach eile (neach D). Cha d ’fhuair neach C dad airson na h-earrannan sin, chaidh an gluasad gu neach D an-asgaidh. Thug neach A fiosrachadh don chompanaidh urrais mu ghluasad earrannan agus chuir a ’chompanaidh urrais neach D an dreuchd mar an neach-seilbh deireannach deireannach air an togalach. Beagan mhìosan an dèidh sin, chuir a ’chompanaidh urrais fios gu Aonad Sgrùdaidh Ionmhais na h-Òlaind mu ghrunn ghnothaichean, a’ gabhail a-steach gluasad earrannan a chaidh ainmeachadh roimhe. Seo nuair a dh ’èirich na duilgheadasan. An dèidh fios fhaighinn mu ghluasad earrannan bho neach C gu neach D, chuir Banca Nàiseanta na h-Òlaind càin de EUR 40,000 air a ’chompanaidh urrais. B ’e an adhbhar airson seo nach do chùm e ris an Wwft. A rèir Banca Nàiseanta na h-Òlaind, bu chòir amharas a bhith air a ’chompanaidh urrais gum faodadh gluasad earrannan a bhith co-cheangailte ri airgead a’ sgiathachadh no ionmhas ceannairc, leis gun deach na h-earrannan a ghluasad an-asgaidh fhad ‘s a b’ fhiach am pasgan thogalaichean tòrr airgid. Mar sin, bu chòir don chompanaidh urrais a bhith air aithris mun ghnothach seo taobh a-staigh ceithir latha deug, a tha a ’tighinn bhon Wwft. Mar as trice bidh an eucoir seo air a pheanasachadh le càin de EUR 500,000. Ach, tha Banca Nàiseanta na h-Òlaind air a ’chàin seo a mhodaladh gu suim EUR 40,000 air sgàth meud na h-eucoir agus eachdraidh a’ chompanaidh urrais.

Thug a ’chompanaidh urrais a’ chùis don chùirt oir bha i den bheachd gun deach a ’chàin a chuir gu mì-laghail. Bha a ’chompanaidh urrais ag argamaid nach b’ e gnothach a bh ’anns a’ ghnothach mar a chaidh a mhìneachadh anns an Wwft, leis gu robh e coltach nach robh an gnothach na ghnothach às leth neach A. Ach, tha an Coimisean a ’smaoineachadh a chaochladh. Chaidh an cruthachadh eadar neach A, eintiteas B agus neach C a thogail gus cruinneachadh chìsean a sheachnadh bho riaghaltas na h-Ucrain. Bha prìomh phàirt aig Duine A san togail seo. A bharrachd air an sin, dh ’atharraich sealbhadair buannachdail an togalaich le bhith a’ gluasad na h-earrannan bho neach C gu neach D. Bha seo cuideachd a ’toirt a-steach atharrachadh ann an suidheachadh neach A, leis nach robh seilbh aig neach A air an togalach airson neach C tuilleadh ach airson neach D Bha dlùth cheangal aig neach A ris a ’ghnothach agus mar sin bha an gnothach às leth neach A. Leis gu bheil neach A na neach-dèiligidh den chompanaidh urrais, bu chòir don chompanaidh urrais a bhith air aithris mun ghnothach. A bharrachd air an sin, thuirt an Coimisean gur e gnothach neo-àbhaisteach a th ’ann an gluasad nan earrannan. Tha seo na fhìrinn gun deach na h-earrannan a ghluasad an-asgaidh, fhad ‘s a bha luach an togalaich a’ riochdachadh 10,000,000 USD. Cuideachd, bha luach an togalaich iongantach an co-bhonn ri maoin eile neach C. Mu dheireadh, chomharraich aon de stiùirichean oifis an urrais gu robh an gnothach ‘gu math neo-àbhaisteach’, a tha ag aideachadh cho neònach sa tha an gnothach. Mar sin tha an gnothach ag èirigh amharas mu airgead a ’dol air ais no maoineachadh ceannairc agus bu chòir a bhith air aithris gun dàil. Mar sin chaidh a ’chàin a chuir gu laghail.

Gheibhear am breithneachadh gu lèir tron ​​cheangal seo.

Ceumannan maoineachaidh an-aghaidh airgead agus an-aghaidh ceannairc san Úcráin

Tha a ’chùis a chaidh ainmeachadh gu h-àrd a’ sealltainn gum faodar càin a chuir air companaidh urrais Duitseach airson gnothaichean a thachair san Úcráin. Mar sin faodaidh lagh na h-Òlaind buntainn ri buidhnean a tha ag obair ann an dùthchannan eile, fhad ‘s a tha ceangal ann ris an Òlaind. Tha an Òlaind air cuid de cheumannan a chuir an gnìomh gus lorg agus sabaid an aghaidh airgead agus ionmhas ceannairc. Do bhuidhnean Ucràinis a tha airson a bhith ag obair taobh a-staigh na h-Òlaind no airson luchd-tionnsgain Ucràineach a tha airson gnìomhachas a thòiseachadh san Òlaind, is dòcha gum bi e doirbh gèilleadh ri lagh na h-Òlaind. Tha seo gu ìre air sgàth gu bheil diofar dhòighean aig an Úcráin air dèiligeadh ri airgead a ’sgiathachadh agus ionmhas ceannairc agus nach do chuir i an gnìomh ceumannan cho farsaing sa tha an Òlaind fhathast. Ach, tha a bhith a ’sabaid an aghaidh airgead-airgid agus ionmhas ceannairceach air a thighinn gu bhith na chuspair a tha a’ sìor fhàs cudromach san Úcráin. Tha e eadhon air a thighinn gu bhith na chuspair cho fìor, gun do cho-dhùin Comhairle na h-Eòrpa sgrùdadh a thòiseachadh air airgead a ’sgiathachadh agus ionmhas ceannairc san Úcráin.

Ann an 2017, tha Comhairle na h-Eòrpa air sgrùdadh a dhèanamh air na ceumannan maoineachaidh an aghaidh airgead-airgid agus an-aghaidh ceannairc san Úcráin. Chaidh an sgrùdadh seo a dhèanamh le comataidh a chaidh fhastadh gu sònraichte, is e sin Comataidh nan Eòlaichean air Measadh Ceumannan an-aghaidh Airgead-airgid agus Maoineachadh Ceannairc (AIRGEAD). Tha a ’chomataidh air an aithisg mu na co-dhùnaidhean aice a thaisbeanadh san Dùbhlachd 2017. Tha an aithisg seo a’ toirt geàrr-chunntas air na ceumannan maoineachaidh an aghaidh airgead-airgid agus an-aghaidh ceannairc a tha nan àite san Úcráin. Bidh e a ’dèanamh sgrùdadh air an ìre de ghèilleadh ri Molaidhean Buidheann Gnìomha Gnìomh Ionmhais 40 agus ìre èifeachdas siostam maoineachaidh an aghaidh airgead agus an aghaidh ceannairc san Úcráin. Tha an aithisg cuideachd a ’toirt seachad molaidhean air mar a ghabhadh an siostam a neartachadh.

Prìomh cho-dhùnaidhean an sgrùdaidh

Tha a ’Chomataidh air cunntas a thoirt air grunn phrìomh cho-dhùnaidhean a thàinig air adhart san rannsachadh, agus tha geàrr-chunntas orra gu h-ìosal:

  • Tha coirbeachd na phrìomh chunnart a thaobh airgead a ’nighe san Úcráin. Bidh coirbeachd a ’gineadh mòran de ghnìomhachdan eucorach agus a’ lagachadh gnìomhachd ionadan stàite agus an siostam ceartas eucorach. Tha na h-ùghdarrasan mothachail air na cunnartan a tha ag èirigh bho choirbeachd agus tha iad a ’cur an gnìomh ceumannan gus na cunnartan sin a lughdachadh. Ach, tha fòcas èigneachaidh lagha gus cuimseachadh air airgead a tha co-cheangailte ri coirbeachd dìreach air tòiseachadh.
  • Tha tuigse reusanta math aig an Úcráin air nigheadaireachd airgid agus cunnartan maoineachaidh ceannairc. Ach, dh ’fhaodadh tuigse mu na cunnartan sin a bhith air àrdachadh ann an raointean sònraichte, leithid cunnartan thar-chrìochan, an roinn neo-phrothaideach agus daoine laghail. Tha dòighean co-òrdanachaidh agus dèanamh poileasaidh farsaing aig an Úcráin gus dèiligeadh ris na cunnartan sin, aig a bheil buaidh mhath. Feumar fhathast dèiligeadh ri tionnsgalachd meallta, an eaconamaidh sgàil agus cleachdadh airgead, leis gu bheil iad nan cunnart mòr airson airgead a sgaoileadh.
  • Bidh Aonad Fiosrachaidh Ionmhais na h-Ucrain (UFIU) a ’gineadh fiosrachadh ionmhasail de dh’ òrdugh àrd. Bidh seo gu cunbhalach a ’piobrachadh sgrùdaidhean. Bidh buidhnean èigneachaidh lagha cuideachd a ’sireadh fiosrachadh bhon UFIU gus taic a thoirt do na h-oidhirpean sgrùdaidh aca. Ach, tha siostam IT an UFIU a ’fàs seann-fhasanta agus chan urrainn dha ìrean luchd-obrach dèiligeadh ris an eallach obrach mhòr. Ach a dh ’aindeoin sin, tha an Úcráin air ceumannan a ghabhail gus càileachd an aithris a leasachadh.
  • Tha nigheadaireachd airgid san Úcráin fhathast air fhaicinn mar leudachadh air gnìomhan eucorach eile. Bhathar a ’gabhail ris nach gabhadh airgead-airgid a thoirt don chùirt ach às deidh dìteadh ro-làimh airson eucoir ro-innse. Tha na seantansan airson airgead a sgaoileadh cuideachd nas ìsle na airson eucoirean bunaiteach. Tha ùghdarrasan na h-Ucrain air tòiseachadh air ceumannan a ghabhail o chionn ghoirid gus cuid de mhaoinean a thoirt bhuapa. Ach, chan eil coltas gu bheil na ceumannan sin air an cur an gnìomh gu cunbhalach.
  • Bho 2014 tha an Úcráin air fòcas a chuir air buaidh ceannairc eadar-nàiseanta. Bha seo gu h-àraidh air sgàth bagairt Stàite Ioslamach (IS). Tha sgrùdaidhean ionmhais air an dèanamh co-shìnte ris a h-uile sgrùdadh co-cheangailte ri ceannairc. Ged a tha pàirtean de shiostam èifeachdach air an sealltainn, chan eil am frèam laghail fhathast gu tur a rèir inbhean eadar-nàiseanta.
  • Tha tuigse mhath aig Banca Nàiseanta na h-Ucrain (NBU) mu na cunnartan agus tha e a ’cleachdadh dòigh-obrach iomchaidh stèidhichte air cunnart airson sùil a chumail air bancaichean. Chaidh oidhirpean mòra a dhèanamh gus dèanamh cinnteach gum bi follaiseachd agus ann a bhith a ’toirt air falbh eucoirich bho smachd bhancaichean. Tha an NBU air raon farsaing de smachd-bhannan a chuir air bancaichean. Mar thoradh air an sin chaidh ceumannan dìon a chuir an gnìomh gu h-èifeachdach. Ach, tha feum aig ùghdarrasan eile air leasachadh mòr ann a bhith a ’coileanadh an gnìomhan agus a’ cur an gnìomh ceumannan dìon.
  • Tha a ’mhòr-chuid den roinn phrìobhaideach san Úcráin an urra ri Clàr na Stàite Aonaichte gus dearbhadh a dhèanamh air sealbhadair buannachdail an neach-dèiligidh aca. Ach, chan eil an Neach-clàraidh a ’dèanamh cinnteach gu bheil am fiosrachadh a bheir daoine laghail dha ceart no làithreach. Tha seo air a mheas mar chùis chudromach.
  • Tha an Úcráin air a bhith for-ghnìomhach san fharsaingeachd ann a bhith a ’toirt seachad agus a’ sireadh taic laghail dha chèile. Ach, tha cùisean leithid tasgaidhean airgid a ’toirt buaidh air èifeachdas an taic laghail a tha air a thoirt seachad. Tha droch bhuaidh aig comas na h-Ucrain air taic a thoirt seachad air sgàth cho follaiseach ‘sa tha daoine laghail.

Co-dhùnaidhean na h-aithisg

Stèidhichte air an aithisg, faodar a cho-dhùnadh gu bheil cunnartan mòra a thaobh airgead a ’dol às an Úcráin. Is e coirbeachd agus gnìomhan eaconamach mì-laghail na prìomh chunnartan a thaobh airgead. Tha cuairteachadh airgid san Úcráin àrd agus a ’meudachadh eaconamaidh sgàil san Úcráin. Tha an eaconamaidh sgàil seo na chunnart mòr do shiostam ionmhais agus tèarainteachd eaconamach na dùthcha. A thaobh cunnart maoineachadh ceannairc, tha an Úcráin air a chleachdadh mar dhùthaich gluasaid dhaibhsan a tha airson a dhol còmhla ri luchd-sabaid IS ann an Siria. Tha an roinn neo-phrothaideach so-leònte ri maoineachadh ceannairc. Chaidh an roinn seo a mhì-chleachdadh gus airgead a chuir gu luchd-ceannairc agus buidhnean ceannairc.

Ach, tha an Úcráin air ceumannan a ghabhail gus cuir an-aghaidh airgead agus airgead ceannairc. Chaidh gabhail ri lagh maoineachaidh an-aghaidh airgead / airgead an aghaidh ceannairc ann an 2014. Tha an lagh seo ag iarraidh air ùghdarrasan measadh cunnairt a dhèanamh gus cunnartan a chomharrachadh agus ceumannan a mhìneachadh gus na cunnartan sin a chasg no a lasachadh. Chaidh atharrachaidhean a dhèanamh cuideachd anns a ’Chòd Modh-obrach Eucorach agus anns a’ Chòd Eucorach. A bharrachd air an sin, tha tuigse mhòr aig ùghdarrasan na h-Ucrain air na cunnartan agus tha iad èifeachdach ann an co-òrdanachadh dachaigheil gus cuir an-aghaidh airgead a ’losgadh agus ionmhas ceannairc.

Tha an Úcráin air ceumannan mòra a ghabhail mar-thà gus cuir an-aghaidh airgead-airgid agus ionmhas ceannairc. Ach, tha àite ann airson leasachadh. Tha cuid de lochdan agus mì-chinnt ann am frèam gèilleadh teicnigeach na h-Ucrain. Feumar am frèam seo a thoirt a-rèir inbhean eadar-nàiseanta. A bharrachd air an sin, feumar coimhead air airgead mar eucoir air leth, chan ann a-mhàin mar leudachadh air gnìomhachd eucorach bunaiteach. Leanaidh seo gu tuilleadh chasaidean agus dhìtidhean. Bu chòir sgrùdadh ionmhasail a dhèanamh gu riaghailteach agus bu chòir mion-sgrùdadh agus mìneachadh sgrìobhte a dhèanamh air cunnartan airgead agus ionmhas ceannairceach. Thathas den bheachd gu bheil na gnìomhan sin mar na prìomh ghnìomhan airson an Úcráin a thaobh airgead a ’sgiathachadh agus ionmhas ceannairc.

Gheibhear an aithisg gu lèir tron ​​cheangal seo.

Co-dhùnadh

Tha airgead agus airgead ceannairceach na chunnart mòr don chomann-shòisealta againn. Mar sin, thathas a ’dèiligeadh ris na cuspairean sin air feadh an t-saoghail. Tha an Òlaind mu thràth air cuid de cheumannan a chuir an gnìomh gus lorg agus sabaid an aghaidh airgead agus ionmhas ceannairc. Tha na ceumannan sin chan ann a-mhàin cudromach do bhuidhnean Duitseach, ach faodaidh iad cuideachd buntainn ri companaidhean le obair thar-chrìochan. Tha an Wwft a ’buntainn nuair a tha ceangal ris an Òlaind, mar a chithear anns a’ bhreithneachadh a chaidh ainmeachadh gu h-àrd. Airson institiudan a tha a ’tighinn fo sgèith an Wwft, tha e cudromach fios a bhith agad cò na teachdaichean aca, gus cumail ri lagh na h-Òlaind. Faodaidh an dleastanas seo buntainn ri buidhnean Ucràinis cuideachd. Dh ’fhaodadh seo a bhith duilich, leis nach eil an Úcráin fhathast air ceumannan maoineachaidh an-aghaidh airgead agus airgead an aghaidh ceannairc a chuir an gnìomh leis an Òlaind.

Ach, tha aithisg MONEYVAL a ’sealltainn gu bheil an Úcráin a’ gabhail ceumannan gus cuir an-aghaidh airgead a ’losgadh agus ionmhas ceannairc. Tha tuigse farsaing aig an Úcráin mu bhith a ’nighe airgead agus cunnartan maoineachaidh ceannairc, a tha na chiad cheum cudromach. Ach, tha cuid de lochdan agus mì-chinnt ann am frèam an lagha ris am feumar dèiligeadh. Is e cleachdadh farsaing airgead san Úcráin agus an eaconamaidh sgàil mhòr a tha na chois an cunnart as motha do chomann na h-Ucrain. Tha an Úcráin gu cinnteach air adhartas a ghlèidheadh ​​anns a ’phoileasaidh maoineachaidh aice an aghaidh airgead agus airgead an aghaidh ceannairc, ach tha àite ann fhathast airson leasachadh. Bidh frèaman laghail na h-Òlaind agus na h-Ucrain a ’fàs nas fhaisge air a chèile, agus aig a’ cheann thall bidh e nas fhasa dha pàrtaidhean Duitseach agus Ucràineach co-obrachadh. Gu ruige sin, tha e cudromach gum bi na pàrtaidhean sin mothachail air frèaman is fìor-amasan na h-Òlaind agus na h-Ucrain, gus gèilleadh ri ceumannan maoineachaidh an aghaidh airgead-airgid agus frith-cheannairc.

Roghainnean prìobhaideachd
Bidh sinn a ’cleachdadh briosgaidean gus cur ris an eòlas agad fhad‘ s a tha sinn a ’cleachdadh ar làrach-lìn. Ma tha thu a ’cleachdadh ar Seirbheisean tro bhrobhsair faodaidh tu briosgaidean a chuingealachadh, a bhacadh no a thoirt air falbh tro roghainnean do bhrobhsair lìn. Bidh sinn cuideachd a ’cleachdadh susbaint agus sgriobtaichean bho threas phàrtaidhean a dh’ fhaodadh a bhith a ’cleachdadh theicneòlasan tracadh. Faodaidh tu do chead a thoirt seachad gu h-ìosal gus cead a thoirt dha leithid de threas phàrtaidhean. Airson fiosrachadh iomlan mu na briosgaidean a bhios sinn a ’cleachdadh, dàta a bhios sinn a’ tional agus mar a bhios sinn gan giullachd, thoir sùil air ar Poileasaidh Dìomhaireachd
Law & More B.V.