An clàr UBO

An clàr UBO: eagal gach UBO?

1. Ro-ràdh

Air 20 Cèitean 2015 ghabh Pàrlamaid na h-Eòrpa ris a ’Cheathramh Stiùireadh an-aghaidh airgead-airgid. Air bunait an stiùiridh seo, tha e mar dhleastanas air a h-uile ball-stàite clàr UBO a stèidheachadh. Bu chòir a h-uile UBO de chompanaidh a bhith air a ’chlàr. Mar a bhios UBO airidh air gach neach nàdurrach a chumas gu dìreach no gu neo-dhìreach còrr air 25% de dh ’ùidh (roinn) companaidh, gun a bhith na chompanaidh air a liostadh air a’ mhargaidh stoc. Mura dèanar an UBO (ean) a stèidheachadh, is dòcha gur e an roghainn mu dheireadh a bhith a ’beachdachadh air neach nàdurrach bho luchd-stiùiridh nas àirde companaidh a bhith na UBO. Anns an Òlaind, feumar an clàr UBO a thoirt a-steach ro 26 Ògmhios, 2017. Thathas an dùil gun toir an clàr mòran bhuilean airson gnàth-shìde gnìomhachais na h-Òlaind agus na h-Eòrpa. Nuair nach eil aon ag iarraidh iongnadh mì-thlachdmhor, bidh ìomhaigh shoilleir de na h-atharrachaidhean a tha ri thighinn riatanach. Mar sin, feuchaidh an artaigil seo ri bun-bheachd clàr UBO a shoilleireachadh le bhith a ’dèanamh anailis air na feartan agus na buaidhean aige.

2. Bun-bheachd Eòrpach

Tha an Ceathramh Stiùireadh an-aghaidh airgead-airgid mar thoradh air dèanamh Eòrpach. Is e am beachd a tha air cùl an Stiùireadh seo a thoirt a-steach gu bheil an Roinn Eòrpa airson casg a chuir air airgead-airgid agus ionmhasair ceannairc bho bhith a ’cleachdadh gluasad calpa an-dràsta agus an saorsa gus seirbheisean ionmhais a thoirt seachad airson an adhbharan eucorach. A rèir seo tha am miann dearbh-aithne gach UBO a stèidheachadh, le bhith nan daoine le mòran ùghdarras. Chan eil an clàr UBO a ’dèanamh ach pàirt de na h-atharrachaidhean a thàinig a-mach leis a’ Cheathramh Stiùireadh an-aghaidh airgead-airgid ann a bhith a ’coileanadh an adhbhair aige.

Mar a chaidh ainmeachadh, bu chòir an Stiùireadh a chuir an gnìomh ro 26 Ògmhios, 2017. Air cuspair clàr UBO, tha an Stiùireadh a ’mìneachadh frèam soilleir. Tha an Stiùireadh ag iarraidh air ball-stàitean na h-uimhir de bhuidhnean laghail a thoirt a-steach do raon an reachdais. A rèir an Stiùireadh, feumaidh trì seòrsaichean ùghdarrasan cothrom fhaighinn air dàta UBO co-dhiù: na h-ùghdarrasan comasach (a ’gabhail a-steach na h-ùghdarrasan stiùiridh) agus gach Aonad Fiosrachaidh Ionmhais, ùghdarrasan fo dhleastanas (a’ gabhail a-steach institiudan ionmhasail, ionadan creideis, luchd-sgrùdaidh, notaries, brocairean agus solaraichean seirbheisean gambling) agus gach neach no buidheann as urrainn ùidh dhligheach a nochdadh. Ach tha na ball-stàitean saor gus clàr làn poblach a thaghadh. Chan eilear a ’mìneachadh an teirm“ ùghdarrasan comasach ”anns an Stiùireadh. Air an adhbhar sin, dh ’iarr an Coimisean Eòrpach soilleireachadh anns an atharrachadh a mhol i air Stiùireadh 5 Iuchar 2016.

Tha an ìre as lugha de fhiosrachadh a dh ’fheumar a thoirt a-steach don chlàr: làn ainm, mìos breith, bliadhna breith, nàiseantachd, dùthaich còmhnaidh agus nàdar agus ìre an ùidh eaconamach a tha aig an UBO. A bharrachd air an sin, tha mìneachadh an teirm “UBO” gu math farsaing. Chan eil an teirm a ’toirt a-steach smachd dìreach (air bunait seilbh) de 25% no barrachd, ach cuideachd smachd neo-dhìreach a dh’ fhaodadh a bhith nas motha na 25%. Tha smachd neo-dhìreach a ’ciallachadh smachd ann an dòigh sam bith eile seach tro shealbh. Faodaidh an smachd seo a bhith stèidhichte air slatan-tomhais smachd ann an aonta an luchd-earrannan, an comas buaidh fharsaing a thoirt air companaidh no an comas, mar eisimpleir, stiùirichean fhastadh.

3. An clàr san Òlaind

Tha frèam na h-Òlaind airson a bhith a ’buileachadh an reachdas air clàr UBO air a mhìneachadh gu ìre mhòr ann an litir chun mhinistear Dijsselbloem leis a’ cheann-latha 10 Gearran, 2016. A thaobh nan eintiteas a tha air an còmhdach leis an riatanas clàraidh, tha an litir a ’nochdadh nach eil cha mhòr gin de na seòrsaichean Duitseach a th’ ann. cha bhi eintiteas fhathast gun cheangal, ach an aon seilbh agus gach buidheann poblach. Cuideachd tha companaidhean clàraichte air an dùnadh a-mach. Eu-coltach ris na trì roinnean de dhaoine agus ùghdarrasan aig a bheil còir sgrùdadh a dhèanamh air an fhiosrachadh sa chlàr mar a chaidh a thaghadh aig ìre Eòrpach, tha an Òlaind a ’roghnachadh clàr poblach. Tha seo air sgàth gu bheil clàr cuibhrichte a ’toirt a-steach eas-bhuannachdan a thaobh cosgais, ion-dhèantachd agus dearbhachd. Leis gum bi an clàr poblach, thèid ceithir dìonan prìobhaideachd a thoirt a-steach:

3.1. Thèid gach neach-cleachdaidh an fhiosrachadh a chlàradh.

3.2. Chan eil cothrom air an fhiosrachadh air a thoirt seachad an-asgaidh.

3.3. Chan fhaigh luchd-cleachdaidh ach na h-ùghdarrasan ainmichte gu sònraichte (ùghdarrasan a tha a ’toirt a-steach am measg feadhainn eile Banca na h-Òlaind, Margaidean Ionmhais an Ùghdarrais agus an Oifis Sgrùdaidh Ionmhais) agus Aonad Fiosrachaidh Ionmhais na h-Òlaind ach seata dàta cuibhrichte.

3.4. Ann an cùis cunnart fuadach, gràin, fòirneart no sàrachadh, leanaidh measadh cunnairt cùis-air-cùis, anns an tèid sgrùdadh a dhèanamh air an gabh ruigsinneachd air dàta sònraichte a dhùnadh ma tha sin riatanach.

Chan fhaod luchd-cleachdaidh ach na h-ùghdarrasan ainmichte sònraichte agus an AFM faighinn chun fhiosrachadh a leanas a-mhàin: ainm, mìos breith, nàiseantachd, dùthaich còmhnaidh agus nàdar agus ìre an ùidh eaconamach a tha aig an t-sealbhadair buannachdail. Tha an ìre as ìsle seo a ’ciallachadh nach urrainn don h-uile stèidheachd a dh’ fheumas rannsachadh èigneachail UBO a dhèanamh am fiosrachadh riatanach uile fhaighinn bhon chlàr. Feumaidh iad am fiosrachadh seo a chruinneachadh iad fhèin agus am fiosrachadh seo a ghleidheadh ​​nan rianachd.

Leis gu bheil dreuchd sgrùdaidh agus stiùiridh sònraichte aig na h-ùghdarrasan ainmichte agus an FIU, bidh cothrom aca air dàta a bharrachd: (1) latha, àite agus dùthaich bhreith, (2) seòladh, (3) àireamh seirbheis saoranach agus / no àireamh aithne chìsean cèin (TIN), (4) nàdar, àireamh agus ceann-latha agus àite cuir a-mach na sgrìobhainn leis an deach an dearbh-aithne a dhearbhadh no leth-bhreac den sgrìobhainn sin agus (5) sgrìobhainnean a tha a ’dearbhadh carson a tha an inbhe aig neach de UBO agus meud an ùidh cho-fhreagarrach (eaconamach).

Tha dùil gum bi an Seòmar Malairt a ’riaghladh a’ chlàir. Ruigidh an dàta a ’chlàr le bhith a’ cur a-steach an fhiosrachaidh leis na companaidhean agus na buidhnean laghail fhèin. Chan fhaod UBO pàirt a ghabhail ann a bhith a ’cur a-steach an fhiosrachaidh seo. A bharrachd air an sin, bidh gnìomh èigneachaidh aig ùghdarrasan fo dhleastanas, ann an seagh: tha e mar dhleastanas orra am fiosrachadh gu lèir a tha aca a chlàradh, a tha eadar-dhealaichte bhon chlàr. Bidh ùghdarrasan aig a bheil dleastanasan ann an raon sabaid an aghaidh airgead, ionmhas ceannairc agus seòrsachan eile de dh ’eucoir ionmhasail is eaconamach, a rèir meud na h-obrach aca, airidh air no feumaidh iad dàta a chuir a-steach a tha eadar-dhealaichte bhon chlàr. Chan eil e soilleir fhathast cò a bhios gu foirmeil an urra ris a ’ghnìomh èigneachaidh a thaobh cuir a-steach (ceart) dàta UBO agus cò a bhios (is dòcha) airidh air càinean a thoirt seachad.

4. Siostam gun lochdan?

A dh ’aindeoin na riatanasan teann, chan eil coltas gu bheil reachdas UBO dìonach anns gach taobh. Tha grunn dhòighean ann air dèanamh cinnteach gu bheil aon a ’tuiteam taobh a-muigh raon clàraidh UBO.

4.1. Am figear earbsa
Faodaidh aon roghnachadh obrachadh tro fhigear an urrais. Tha figearan an Urrais fo smachd riaghailtean eadar-dhealaichte fon stiùireadh. Feumaidh an stiùireadh clàr airson figearan earbsa cuideachd. Ach, cha bhith an clàr sònraichte seo fosgailte don phoball. San dòigh seo, tha neo-ainm nan daoine air cùl urrais fhathast tèarainte gu ìre eile. Is e eisimpleirean de fhigearan earbsa an t-urras Angla-Ameireaganach agus urras Curaçao. Tha fios aig Bonaire cuideachd air figear a tha coltach ris an urras: an DPF. Is e seòrsa sònraichte de bhunait a tha seo, a tha, eu-coltach ris an urras, aig a bheil pearsantachd laghail. Tha e air a riaghladh le reachdas BES.

4.2. Tar-chuir cathair
Tha an ceathramh Stiùireadh an-aghaidh airgead-airgid a ’toirt iomradh air na leanas a thaobh freagarrachd:“… companaidhean agus buidhnean laghail eile a tha stèidhichte taobh a-staigh an sgìrean aca ”. Tha an abairt seo a ’ciallachadh nach eil companaidhean, a tha air an stèidheachadh taobh a-muigh fearann ​​nam ball-stàitean, ach a ghluaiseas cathair a’ chompanaidh aca gu ball-stàite, air an còmhdach leis an reachdas. Mar eisimpleir, faodaidh aon smaoineachadh air bun-bheachdan laghail mòr-chòrdte mar an Jersey Earranta, am BES BV agus an American Inc. Faodaidh DPF cuideachd co-dhùnadh a cathair fhèin a ghluasad chun na h-Òlaind agus leantainn air adhart le gnìomhachd mar DPF.

5. Atharraichean ri thighinn?

Is e a ’cheist am bi an Aonadh Eòrpach airson a bhith a’ leantainn air na cothroman gu h-àrd mu bhith a ’seachnadh reachdas UBO. Ach, aig an àm seo chan eil comharran cruaidh ann gun tachair atharrachaidhean air a ’phuing seo sa gheàrr-ùine. Anns a ’mholadh aice a chaidh a chuir air adhart air 5 Iuchar, dh’ iarr an Coimisean Eòrpach atharrachadh no dhà anns an Stiùireadh. Cha robh am moladh seo a ’toirt a-steach atharrachaidhean a thaobh na chaidh ainmeachadh. A bharrachd air an sin, chan eil e soilleir fhathast an tèid na h-atharrachaidhean a chaidh a mholadh a chur an gnìomh. Ach a dh ’aindeoin sin, cha bhith e ceàrr aire a thoirt do na h-atharrachaidhean a chaidh a mholadh agus an comas gun tèid atharrachaidhean eile a dhèanamh nas fhaide air adhart. Tha na ceithir atharrachaidhean mòra mar a thathas a ’moladh an-dràsta:

5.1. Tha an Coimisean a ’moladh an clàr a dhèanamh gu tur poblach. Tha seo a ’ciallachadh gun tèid an stiùireadh atharrachadh aig an t-slighe a-steach le daoine fa leth agus buidhnean a tha comasach air ùidh dhligheach a nochdadh. Far am faodadh an ruigsinneachd a bhith air a chuingealachadh roimhe ris an dàta as ìsle a chaidh ainmeachadh roimhe, bidh a ’chlàradh a-nis air fhoillseachadh dhaibh cuideachd.

5.2. Tha an Coimisean a ’moladh an teirm“ ùghdarrasan comasach ”a mhìneachadh mar a leanas:“ .. na h-ùghdarrasan poblach sin le dleastanasan ainmichte airson a bhith a ’sabaid an aghaidh airgead no airgead ceannairc, a’ toirt a-steach ùghdarrasan cìse agus ùghdarrasan aig a bheil an obair a bhith a ’sgrùdadh no a’ casaid airgead-airgid, eucoirean ro-innse co-cheangailte. agus maoineachadh ceannairceach, a ’lorg agus a’ glacadh no a ’reothadh agus a’ cuir an seilbh maoin eucorach ”.

5.3. Tha an Coimisean ag iarraidh barrachd soilleireachd agus comas nas fheàrr air na UBOan a chomharrachadh tro eadar-cheangal a h-uile clàr nàiseanta de na ball-stàitean.

5.4. Tha an Coimisean cuideachd a ’moladh, ann an cuid de chùisean, ìre UBO a lughdachadh 25% gu 10%. Bidh seo fìor airson buidhnean laghail a bhith nan eintiteas neo-ionmhasail fulangach. Is iad sin “.. Buidhnean eadar-mheadhanach aig nach eil gnìomhachd eaconamach sam bith agus a tha dìreach a’ frithealadh nan sealbhadairean buannachdail bhon mhaoin ”.

5.5. Tha an Coimisean a ’moladh an ceann-latha airson buileachadh atharrachadh bho 26 Ògmhios, 2017 gu 1 Faoilleach, 2017.

Co-dhùnadh

Bidh toirt a-steach clàr poblach UBO a ’toirt buaidh fharsaing air iomairtean anns na ball-stàitean. Bithear a ’toirt air daoine gu dìreach no gu neo-dhìreach aig a bheil barrachd air 25% de dh’ ùidh (co-roinn) companaidh nach eil na chompanaidh clàraichte, mòran ìobairtean a dhèanamh ann an raon prìobhaideachd, a ’meudachadh cunnart dubh-dubh agus fuadach; a dh ’aindeoin gu bheil an Òlaind air innse gun dèanadh i a dìcheall na cunnartan sin a lasachadh cho mòr’ s a ghabhas. A bharrachd air an sin, gheibh cuid de shuidheachaidhean barrachd dhleastanasan a thaobh mothachadh agus sgaoileadh dàta a tha eadar-dhealaichte bhon dàta ann an clàr UBO. Is dòcha gu bheil toirt a-steach clàr UBO a ’ciallachadh gun gluais fear fòcas gu figear an urrais, no institiud laghail a chaidh a stèidheachadh taobh a-muigh nam ball-stàitean as urrainn an uairsin a fhìor chathair a ghluasad gu ball-stàite. Chan eil e cinnteach am bi na structaran sin fhathast nan roghainnean obrachail san àm ri teachd. Chan eil atharrachaidhean anns an ìre seo den atharrachadh a tha air a mholadh an-dràsta air a ’Cheathramh Stiùireadh Sgòradh Airgead-airgid. Anns an Òlaind, feumaidh fear a ’mhòr-chuid suim a ghabhail den mholadh airson eadar-cheangal chlàran nàiseanta, atharrachadh a dh’ fhaodadh a bhith ann an 25% -requirement agus ceann-latha buileachaidh tràth a dh ’fhaodadh a bhith ann.

Roghainnean prìobhaideachd
Bidh sinn a ’cleachdadh briosgaidean gus cur ris an eòlas agad fhad‘ s a tha sinn a ’cleachdadh ar làrach-lìn. Ma tha thu a ’cleachdadh ar Seirbheisean tro bhrobhsair faodaidh tu briosgaidean a chuingealachadh, a bhacadh no a thoirt air falbh tro roghainnean do bhrobhsair lìn. Bidh sinn cuideachd a ’cleachdadh susbaint agus sgriobtaichean bho threas phàrtaidhean a dh’ fhaodadh a bhith a ’cleachdadh theicneòlasan tracadh. Faodaidh tu do chead a thoirt seachad gu h-ìosal gus cead a thoirt dha leithid de threas phàrtaidhean. Airson fiosrachadh iomlan mu na briosgaidean a bhios sinn a ’cleachdadh, dàta a bhios sinn a’ tional agus mar a bhios sinn gan giullachd, thoir sùil air ar Poileasaidh Dìomhaireachd
Law & More B.V.