Glanadh airgid san Òlaind: lagh eucorach agus dleastanasan Wwft

Tha airgead-nighe a’ ciallachadh a bhith a’ toirt coltas tùs laghail do thoradh eucorach, agus anns na Tìrean Ìsle tha e na eucoir fo Artaigilean 420bis gu 420quater de Chòd Eucorach na h-Òlaind (Sr). Ach, airson a’ mhòr-chuid de ghnìomhachasan, is e an fhìor chunnart riaghlaidh: tha Achd (Casg) Airgid-nighe agus Maoineachadh Ceannairc ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) ag iarraidh air bancaichean, luchd-lagha, cunntasairean, riochdairean oighreachd, luchd-reic agus ionadan eile sgrùdadh a dhèanamh air an luchd-dèiligidh aca agus gnothaichean neo-àbhaisteach aithris, agus bidh luchd-stiùiridh a’ cur an gnìomh na dleastanasan sin eadhon ged nach deach airgead-nighe a dhèanamh.

Gu h-ìosal tha sinn a’ mìneachadh an eadar-dhealachaidh eadar an eucoir agus na dleastanasan casg, cò a tha fo smachd an Wwft, mar a tha dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh agus clàr UBO ag obair, mar a dh’aithnicheas tu agus a dh’innis thu mu ghnothach neo-àbhaisteach, mar a chuireas luchd-stiùiridh na riaghailtean an gnìomh agus dè na h-atharrachaidhean a tha ann leis a’ phacaid ùr an-aghaidh airgead-nighe san EU bho 2027.

Dè a tha a’ cunntadh mar airgead-nighe fo lagh eucorach Duitseach?

Bidh thu a’ nighe airgid ma dh’fhalachas no ma dh’fhalaicheas tu fìor nàdar, tùs no àite maoin, no ma gheibh thu e, ma chumas tu e, ma ghluaiseas tu e no ma chleachdas tu e, fhad ’s a tha fios agad gu bheil e a’ tighinn bho eucoir. Bidh lagh Duitseach cuideachd a’ peanasachadh an fheadhainn a bu chòir a bhith air a bhith fo amharas reusanta mun tùs eucorach.

Tha an Còd Eucorach a’ comharrachadh ceithir eucoirean. Tha nighe airgid a dh’aona ghnothach fo Artaigil 420bis Sr a’ giùlan binn prìosain as àirde de shia bliadhna. Tha nighe airgid àbhaisteach ( gewoontewitwassen ) fo Artaigil 420ter Sr a’ giùlan suas ri ochd bliadhna. Tha nighe airgid ciontach ( schuldwitwassen ) fo Artaigil 420quater Sr a’ buntainn far nach robh fios agad, ach a bu chòir dhut a bhith air a bhith fo amharas gu reusanta, gun tàinig an so-mhaoin bho eucoir, agus a’ giùlan suas ri bliadhna. Mu dheireadh, tha nighe airgid sìmplidh ( eenvoudig witwassen ) fo Artaigil 420bis.1 Sr a’ còmhdach dìreach a bhith a’ faighinn no a’ cumail so-mhaoin a thig gu dìreach bhon eucoir agad fhèin, le sia mìosan aig a’ char as àirde.

Chan fheum an luchd-casaid dearbhadh dè dìreach an eucoir a thug a-mach an t-airgead. Fo lagh-lagha Duitseach, tha e gu leòr gu bheil e air a dhearbhadh nach urrainn don mhaoin tùs laghail a bhith aice. Ma tha na fìrinnean ag iarraidh mìneachadh, mar eisimpleir suimean mòra airgid às aonais stòr teachd-a-steach aithnichte, thathar an dùil gun toir an neach a tha fo amharas mìneachadh soilleir agus dearbhte. Mura tèid gin a thoirt seachad, faodaidh a’ chùirt co-dhùnadh gu bheil an t-airgead a’ tighinn bho eucoir.

Faodaidh companaidhean na h-eucoirean seo a dhèanamh cuideachd, agus faodaidh na stiùirichean a dh’òrdaich no a stiùir an giùlan gu h-èifeachdach an aon rud (Artaigil 51 Sr). Airson fiosrachadh mu na peanasan agus mar a bhios cùirtean gan obrachadh a-mach, faic an artaigil againn air peanasan airson airgead-nighe.

Carson a tha casg na cheist riaghlaidh sa mhòr-chuid?

Leis gu bheil an Wwft a’ cur dhleastanasan air institiudan a tha buntainneach ge bith an do thachair eucoir sam bith no nach do thachair. Faodar càin a chur air banca no companaidh lagha nach dèan sgrùdadh ceart air neach-dèiligidh eadhon ged a thionndaidheas an neach-dèiligidh a-mach gu bhith gu tur onarach.

Chan eil gnothach neo-àbhaisteach a’ ciallachadh airgead-nighe, agus chan e casaid a th’ ann an aithisg. Tha banca a dh’fhaighnicheas mu thùs do mhaoin a’ coileanadh a dhleastanais fhèin fo Achd na h-Alba, chan eil e gad chasaid ann an rud sam bith.

Cò a tha a’ tighinn fo smachd an Wwft?

Tha Artaigil 1a den Wwft a’ liostadh nan ionadan agus nan proifeiseantaich a tha fo raon na h-obrach. Tha iad sin a’ gabhail a-steach ionadan ionmhais, solaraichean seirbheis maoin crypto, proifeiseantaich laghail is ionmhais agus grunn roinnean de luchd-malairt.

San fharsaingeachd, tha na leanas a’ tighinn fo smachd an Achd:

• Roinn ionmhais: bancaichean, companaidhean tasgaidh, ionadan airgid dealanach, solaraichean seirbheis pàighidh, ionadan iomlaid agus companaidhean àrachais taobh a-staigh nan roinnean a tha air am mìneachadh san Achd.
• Roinn crypto: solaraichean seirbheis maoin crypto.
• Proifeiseantaich laghail is ionmhais: neach-lagha sìobhalta, luchd-lagha, cunntasairean, comhairlichean cìse agus oifisean urrais, a thaobh sheirbheisean ainmichte.
• Togalaichean agus malairt: riochdairean thogalaichean, luchd-luachaidh, casinos, solaraichean gambling iomallach agus luchd-reic proifeasanta ann am bathar taobh a-staigh nan roinnean a tha air am mìneachadh san Achd, a’ gabhail a-steach luchd-reic ealain, seudairean, luchd-reic chàraichean agus brocairean bhàtaichean.

Luchd-reic bathar

Tha e an urra ris a’ roinn reachdail, nàdar a’ mhalairt agus an gnothach a bheil neach-malairt còmhdaichte, agus dè na dleastanasan a tha fo chòmhdach. Faodaidh gabhail ri pàigheadh ​​mòr airgid neach-malairt a thoirt a-steach don raon, ach chan eil sin a’ ciallachadh gum bi a h-uile neach-reic fo ùmhlachd gach dleastanas Wwft cho luath ‘s a ruigeas pàigheadh ​​suim shònraichte.

Is e a’ cheist cheart dè an roinn de Artaigil 1a a tha iomchaidh don ghnìomhachd agus dè na dleastanasan a tha ceangailte ris. Mura h-eil thu cinnteach, clàraich do mhion-sgrùdadh, oir faighnichidh neach-stiùiridh ciamar a ràinig thu do cho-dhùnadh.

Luchd-lagha agus notairean

Chan eil an Wwft a’ buntainn ri luchd-lagha ach airson nan seirbheisean a tha air an sònrachadh san Achd, leithid cuideachadh le ceannach thogalaichean, riaghladh airgead luchd-dèiligidh no stèidheachadh chompanaidhean. Tha dearbhadh suidheachadh laghail neach-dèiligidh agus riochdachadh neach-dèiligidh ann an no co-cheangailte ri modhan-obrach laghail taobh a-muigh dleasdanas aithris.

Is e a tha cudromach an e seirbheis ainmichte a th’ anns an obair a chaidh a dhèanamh, chan e an leubail air an fhaidhle. Chan eil a bhith ag obair mar eadar-mheadhanair ann an gnothach, no a bhith a’ structaradh fear, còmhdaichte leis an eisgeachd. Tha prìobhaideachd proifeasanta laghail ( verschoningsrecht ) na bhun-bheachd air leth agus chan eil e leis fhèin a’ dearbhadh a bheil an Wwft a’ buntainn.

Ciamar a chuireas tu casg air airgead a ghlanadh ann an cleachdadh?

Tha casg an urra ri trì ceumannan ceangailte: measadh cunnairt clàraichte, dìcheall iomchaidh neach-dèiligidh a rèir a’ mheasaidh sin, agus sgrùdadh leantainneach a bhios a’ dèanamh coimeas eadar na bhios neach-dèiligidh a’ dèanamh agus na tha am faidhle ag ràdh a dhèanadh e.

Measadh cunnairt

Bidh an Wwft ag obair air dòigh-obrach stèidhichte air cunnart. Mus dealbhaich thu smachdan, bidh thu a’ clàradh do mheasadh cunnairt fhèin, ris an canar gu tric an sgrùdadh cunnairt ionracas siostamach (SIRA) san roinn ionmhais. Bidh e a’ còmhdach co-dhiù na dùthchannan a tha an sàs, na toraidhean agus na seirbheisean a tha thu a’ tabhann, na seanalan tro am bi thu gan lìbhrigeadh agus na seòrsaichean luchd-dèiligidh agus iom-fhillteachd an structaran.

Bidh luchd-stiùiridh a’ leughadh a’ mheasaidh chunnartan an toiseach agus a’ dèanamh breithneachadh air a’ chòrr den fhaidhle na aghaidh. Dèan ath-sgrùdadh air aig amannan stèidhichte agus uair sam bith a dh’atharraicheas do ghnìomhachas, mar eisimpleir nuair a thèid thu a-steach do mhargaidh ùr no nuair a tha thu a’ tabhann toradh ùr.

Dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh

Tha Artaigilean 3 gu 8 den Wwft a’ riaghladh dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh ( cliëntenonderzoek ). Feumaidh tu an neach-dèiligidh aithneachadh agus dearbh-aithne a dhearbhadh, an sealbhadair buannachdail mu dheireadh aithneachadh agus ceumannan reusanta a ghabhail gus dearbhadh cò e sin, adhbhar agus nàdar an dàimh a stèidheachadh, agus sùil a chumail air a’ chàirdeas gu leantainneach.

Fo Artaigil 3(5), feumar dìcheall iomchaidh a dhèanamh nuair a thèid thu a-steach do dhàimh ghnìomhachais, airson gnothach neo-riaghailteach de EUR 15,000 no barrachd, far a bheil comharran ann gu bheil airgead a’ nighe no a’ maoineachadh ceannairc, far a bheil teagamh agad mu chruinneas dàta a fhuaireadh na bu thràithe, far a bheil pròifil cunnairt neach-dèiligidh a th’ ann mar-thà ag atharrachadh, far a bheil barrachd cunnart dùthcha an sàs, agus airson gluasadan airgid de EUR 1,000 no barrachd.

Buinidh na suimean seo do na suidheachaidhean a tha air am mìneachadh san fhoraladh sin. Chan e stairsnich choitcheann a th’ annta airson gach dleasdanas no gach institiud, agus chan e stairsnich aithris a th’ annta. Tha stairsnich aithris air an suidheachadh air leth, anns an liosta chomharran air a bheilear a’ beachdachadh gu h-ìosal.

Mura h-urrainn dhut an dìcheall iomchaidh a chrìochnachadh, chan fhaod thu a dhol a-steach don dàimh no an gnothach a dhèanamh, agus feumar dàimh a th’ ann mar-thà a thoirt gu crìch (Artaigil 5 Wwft). Sin as coireach gu bheil bancaichean uaireannan a’ dùnadh chunntasan nuair nach freagair neach-dèiligidh na ceistean aca. Mar neach-dèiligidh, mar as trice is e freagairt cheistean mar sin gu sgiobalta agus le sgrìobhainnean an dòigh as luaithe air do chunntas a chumail.

Seilbh buannachdail mu dheireadh

’S e puing tòiseachaidh a th’ ann an earrann bhon t-Seòmar Malairt (KvK), chan e freagairt. Feumaidh tu mapa a dhèanamh den t-sreath seilbh is smachd, a’ leantainn grèim sreathan, eintiteasan cèin, bunaitean, urrasan agus rèiteachaidhean bhòtaidh, gus an urrainn dhut a ràdh ann an aon pharagraf cò dha-rìribh a tha a’ sealbhachadh no a’ cumail smachd air a’ chleachdaiche agus mar a dhearbh thu e.

Tha an àireamh de chòrr is 25 sa cheud, a tha aithnichte bho na riaghailtean cur an gnìomh, na chomharradh air seilbh no smachd, chan e mìneachadh. Faodaidh smachd a bhith ann an àite eile: ann an aontaidhean bhòtaidh, ann an còir stiùirichean ainmeachadh, no ann an teideal eaconamach gun earrannan foirmeil. Far nach gabh neach nàdarrach aithneachadh, às dèidh a h-uile dòigh reusanta a chleachdadh, bidh an roghainn eile an sàs agus thèid na h-oifigearan riaghlaidh àrd-ìre a chlàradh mar luchd-seilbh buannachdail. Is e an roghainn eile sin an roghainn mu dheireadh, agus feumar an dà chuid an rannsachadh agus an adhbhar airson a chleachdadh a chlàradh. Tha an nota againn air dìcheall iomchaidh ann an cleachdadh a’ còmhdach na tha buailteach a bhith a dhìth bho na faidhlichean sin.

Sgrùdadh leantainneach

Bidh clàradh air bòrdadh-obrach a’ clàradh na thuirt neach-dèiligidh a dhèanadh e; bidh sgrùdadh a’ sealltainn na tha e a’ dèanamh dha-rìribh. Bidh an coimeas a’ nochdadh giùlan neo-àbhaisteach.

’S e eisimpleirean cunntas a chaidh fhosgladh airson malairt ionadail a thòisicheas a’ faighinn phàighidhean bho dhùthchannan neo-cheangailte, tionndadh a dhùblaicheas ann an cairteal gun atharrachadh sam bith ann an luchd-obrach no togalaichean, no tasgaidhean nach eil a’ freagairt ris an stòr teachd-a-steach ainmichte tuilleadh. Tha sgrùdadh cuideachd a’ toirt a-steach sgrìonadh an aghaidh liostaichean smachd-bhannan agus liostaichean de dhaoine a tha fosgailte do phoilitigs, aig àm inntrigidh agus aig amannan cunbhalach às deidh sin.

Ciamar a tha clàr UBO ag obair?

Feumaidh companaidhean Duitseach agus eintiteasan laghail eile na sealbhadairean buannachdail mu dheireadh aca a chlàradh leis an t-Seòmar Malairt. Bho bhreithneachadh bho Chùirt Cheartais an EU ann an 2022, chan eil an clàr fosgailte don phoball tuilleadh.

An dleastanas faidhleadh

Feumaidh eintiteasan laghail Duitseach agus com-pàirteachasan, leithid a’ chompanaidh phrìobhaideach earranta (BV), a’ chompanaidh phoblach earranta (NV), bunaitean, comann, com-pàirteachasan coitcheann (VOF), com-pàirteachasan earranta (CV) agus com-pàirteachasan proifeasanta ( maatschap ), na sealbhadairean buannachdail mu dheireadh aca (UBOan) a chlàradh leis an t-Seòmar Malairt. Tha an dleastanas air an eintiteas fhèin, agus feumaidh am bòrd an clàradh a chumail suas ris an latha: feumar atharrachadh ann an seilbh earrannan no smachd aithris.

'S e eucoir eaconamach fo Achd nan Eucoirean Eaconamach ( Wet op de economische delicten ) a th' ann a bhith a' fàiligeadh clàradh, no clàradh gu ceàrr. Tha aithneachadh an UBO anns an sgrùdadh dìcheallach agad fhèin air luchd-dèiligidh agus clàradh an eintiteas anns a' chlàr dà rud eadar-dhealaichte, agus bidh iad tric air an measgachadh.

Cò as urrainn faighinn chun chlàr?

Air 22 Samhain 2022, thug Cùirt Cheartais an Aonaidh Eòrpaich breith ann an cùisean aonaichte C-37/20 agus C-601/20 gur e bacadh mì-reusanta a th’ ann an ruigsinneachd a’ phobaill san fharsaingeachd air fiosrachadh mu UBO a thaobh beatha phrìobhaideach agus dìon dàta pearsanta. Chaidh clàr na h-Òlaind a dhùnadh don phoball an aon seachdain sin agus chan eil e air fhosgladh a-rithist.

Tha ruigsinneachd a-nis ag obair ann an sreathan. Faodaidh ionadan le dleastanasan Wwft co-chomhairle a chumail ris na tha a dhìth orra airson dìcheall iomchaidh an luchd-dèiligidh aca, agus chì buidheann an inntrigeadh aice fhèin. Tha cothrom aig ùghdarrasan comasach, nam measg FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), Ùghdarras Duitseach nam Margaidhean Ionmhais (AFM), na h-ùghdarrasan cìse, na poileis agus Seirbheis an Ionmhais Phoblaich (OM), air a’ chlàr slàn. Tha an Achd a tha a’ cuingealachadh ruigsinneachd gu clàran UBO ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ), a chaidh aontachadh air 8 Iuchar 2025 agus a tha gu ìre mhòr an sàs bho 16 Iuchar 2025, a’ toirt bunait reachdail don ruigsinneachd sreathan seo.

Tha an siathamh stiùireadh an EU an aghaidh airgead-nighe, Stiùireadh (EU) 2024/1640, cuideachd ag iarraidh air ball-stàitean ruigsinneachd a thoirt do dhaoine aig a bheil ùidh dhligheach, leithid luchd-naidheachd agus buidhnean comann-sòisealta a tha a’ sgrùdadh airgead-nighe. Tha riaghailtean Duitseach airson an t-slighe sin fhathast gan cur an sàs; gus an tèid an cur an sàs, chan fhaigh duine cothrom air an adhbhar sin.

An dleasdanas aithris a dhèanamh air eadar-dhealachadh

Fo Artaigil 10c den Wwft, feumaidh institiud a bhios a’ sgrùdadh a’ chlàir agus a lorgas nach eil an inntrigeadh a’ freagairt ris na co-dhùnaidhean aca fhèin an eadar-dhealachadh sin aithris don t-Seòmar Malairt. Chan eil an dleasdanas roghainneil, agus chan eil a bhith a’ toirt fa-near an eadar-dhealachaidh ann am faidhle an neach-dèiligidh ga shaoradh.

Ann an cleachdadh, ’s e seo mar a thèid an clàr a chumail ceart, oir is ann ainneamh a thèid faidhleadh an eintiteas fhèin a cheartachadh an toiseach. Ma tha thu nad stiùiriche agus ma tha do bhanca no notair ag aithris eadar-dhealachadh, thoir sùil air do fhaidhleadh sa bhad agus ceartaich e, oir tha clàradh ceàrr na eucoir ann fhèin.

Cuin a dh’fheumas tu dìcheall iomchaidh nas fheàrr?

Nuair a bhios cunnart nas àirde ann bho airgead-nighe no maoineachadh ceannairc, bidh Artaigil 8 den Wwft an uairsin ag iarraidh ceumannan a bharrachd a rèir a’ chunnart a chomharraich thu.

’S e sreath cheistean eadar-dhealaichte a th’ ann an dìcheall iomchaidh leasaichte, chan e dìreach cruth nas fhaide. Am measg nan suidheachaidhean a dh’iarras e tha daoine a tha fosgailte do phoilitigs (PEPn) agus buill an teaghlaich agus luchd-dàimh dlùth, dàimhean agus gnothaichean co-cheangailte ri treas dùthchannan àrd-chunnart a tha air an sònrachadh leis a’ Choimisean Eòrpach, agus dàimhean conaltraidh thar-chrìochan le ionadan taobh a-muigh Sgìre Eaconamach na h-Eòrpa.

Gu bunaiteach, tha dìcheall iomchaidh nas fheàrr a’ ciallachadh a bhith a’ stèidheachadh stòr nan airgead a chaidh a chleachdadh san gnothach agus, far a bheil sin iomchaidh, stòr beairteas an neach-dèiligidh, stèidhichte air fiosrachadh dearbhte agus neo-eisimeileach. Airson daoine a tha fosgailte do phoilitigs agus airson dàimhean conaltraidh thar-chrìochan, tha an Achd ag iarraidh cead aig ìre àrd-mhanaidsearan. A bharrachd air na suidheachaidhean sin, tha feum air cead aig an ìre sin na smachd a-staigh reusanta seach riaghailt reachdail, agus bu chòir do na modhan-obrach agad a bhith soilleir mu dè an dà rud a tha thu a’ cur an sàs.

Eisimpleir airson seo a mhìneachadh: tha ceannaiche airson togalach malairteach a cheannach tro chompanaidh ùr-chruthaichte le companaidh phàrant ann an uachdranas neo-cheangailte. Bidh an riochdaire oighreachd agus an notair a’ faighneachd cò leis a tha a’ chompanaidh, càite a bheil an t-airgead a’ tighinn agus carson a chaidh an structar a thaghadh, agus iarraidh iad cunntasan bliadhnail, aonta iasaid no aithris banca bhon chunntas tùsail. Mura h-eil na freagairtean soilleir, is dòcha nach tèid iad air adhart (Artaigil 5 Wwft).

Ciamar a dh’aithnicheas tu malairt neo-àbhaisteach?

Tro na comharran ann an Òrdugh Buileachaidh Wwft 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ). Chan eil lagh Duitseach ag iarraidh ort giùlan eucorach a dhearbhadh: is e an deuchainn a bheil gnothach neo-àbhaisteach, chan ann a bheil e amharasach.

Tha an diofar air a mhìneachadh san anailis againn air airgead-nighe an taca ri gnothaichean neo-àbhaisteach . Tha dà sheòrsa brosnachaidh anns an liosta chomharran: comharran oibiaigteach, a bhios a’ buntainn gu fèin-ghluasadach, agus aon chomharradh pearsanta, a dh’iarras breithneachadh.

Comharran amasan

Tha comharradh oibiaigteach a’ buntainn ri roinn shònraichte de stèidheachd agus seòrsa shònraichte de ghnothach. Ma tha e a’ buntainn, tha an gnothach neo-àbhaisteach agus feumar aithris a dhèanamh air, ge bith dè an mìneachadh a th’ aig an neach-dèiligidh agus ge bith dè cho àbhaisteach ‘s a tha an gnìomhachas a’ coimhead. Tha an liosta sònraichte do roinn-seòrsa, mar sin thoir sùil an toiseach dè na comharran a tha a’ buntainn riut. Is iad na prìomh fheadhainn:

• Comhairlichean cìse, cunntasairean, luchd-lagha, notairean lagha catharra, oifisean earbsa, luchd-luachaidh agus riochdairean oighreachd: pàigheadh ​​airgid de EUR 10,000 no barrachd, a’ gabhail a-steach pàighidhean le seicichean giùlain agus cairtean ro-phàighte.
• Bancaichean: iomlaid EUR 10,000 no barrachd ann an airgead eadar airgeadan no ainmean, tasgadh airgid de EUR 10,000 no barrachd air cairt creideis no cairt ro-phàighte, cleachdadh cairt creideis no cairt ro-phàighte airson EUR 15,000 no barrachd, agus gluasadan airgid de EUR 2,000 no barrachd.
• Ionadan iomlaid: iomlaid airgid de EUR 10,000 no barrachd eadar airgeadan no ainmean-airgid.
• Ionadan airgid dealanach: na h-aon suimean cairt is gluasaid ri bancaichean.
• Casinos: tasgaidhean bhuinn, notaichean no nithean luachmhor de EUR 10,000 no barrachd, pàigheadh ​​banca de EUR 15,000 no barrachd, agus pàigheadh ​​airgid de EUR 10,000 no barrachd, a’ gabhail a-steach airgead cèin.
• Solaraichean gambling iomallach: pàigheadh ​​banca de EUR 15,000 no barrachd.
• Solaraichean seirbheis maoin criopto: iomlaid maoin criopto airson airgead oifigeil de EUR 10,000 no barrachd.

Chan eil pàigheadh ​​a roinn ann an suimean nas lugha gus fuireach fo stairsneach ga thoirt a-mach às na riaghailtean. Thèid gnothaichean ceangailte a mheasadh còmhla, agus tha roinneadh a dh'aona ghnothach na adhbhar ann fhèin airson sùil nas mionaidiche a thoirt air.

An comharradh pearsanta agus na soidhnichean rabhaidh air a chùlaibh

Còmhla ris an liosta oibiaigseach, tha aon chomharradh pearsanta ann: gnothach far a bheil adhbhar aig an ionad a bhith den bheachd gum faodadh e a bhith ceangailte ri airgead-nighe no maoineachadh ceannairc. Bidh an comharradh seo a’ dèanamh a’ mhòr-chuid den obair, agus tha e ag iarraidh breithneachadh seach àireamhachd.

Am measg nam pàtrain a bhios tric a’ toirt aire nas mionaidiche tha:

• neo-chùram a thaobh prìs, cosgaisean, dàil no teirmichean malairteach mì-fhàbharach;
• pàighidhean a fhuaireadh bho, no air an stiùireadh tro, threas phàrtaidh aig nach eil pàirt follaiseach san ghnothach;
• structar corporra nas iom-fhillte na tha an gnìomhachas a’ dearbhadh, gu h-àraidh le sreath ann an dùthaich aig nach eil ceangal ris a’ mhalairt;
• ath-reic luath thogalaichean, charbadan no ealain aig prìs nach eil a’ leantainn a’ mhargaidh;
• iasadan eadar pàrtaidhean co-cheangailte gun tèarainteachd, clàr-ama ath-phàighidh no adhbhar malairteach;
• leisg sgrìobhainnean dearbh-aithne no seilbh a thoirt a-mach, no sgrìobhainnean a thèid a thoirt seachad a-mhàin às dèidh iarrtasan a-rithist is a-rithist agus ann an lethbhric dhona;
• gluasad mì-mhìnichte ann an dòigh pàighidh, gu sònraichte a dh’ionnsaigh airgid, so-mhaoin crypto no eadar-mheadhanair ùr.

Chan eil aon chomharra a’ dearbhadh dad, agus chan eil riaghailt ann a tha ag ràdh gum bi àireamh shònraichte de chomharran ag adhbhrachadh aithisg. Is e an cothlamadh, an co-theacsa, a bheil mìneachadh an neach-dèiligidh reusanta agus comasach a dhearbhadh, agus a bheil thu air do mheasadh a chlàradh a tha cudromach. Ma tha, às dèidh a’ mheasaidh sin, adhbhar ann a bhith a’ gabhail ris gu bheil ceangal ann ri airgead-nighe no maoineachadh ceannairc, tha an comharradh pearsanta air a choileanadh agus feumaidh tu aithris a dhèanamh.

Clàraich am measadh air cùl co-dhùnadh gun aithris a dhèanamh cho faiceallach ri co-dhùnadh aithris a dhèanamh. Bidh neach-stiùiridh a nì ath-sgrùdadh air faidhle nas fhaide air adhart airson faicinn carson a cho-dhùin thu gu robh am mìneachadh iomchaidh.

Ciamar a nì thu aithris do FIU-Nederland?

Fo Artaigil 16 den Wwft, feumaidh tu aithris a dhèanamh air gnothach neo-àbhaisteach don Aonad Fiosrachaidh Ionmhais (FIU-Nederland) gun dàil cho luath ‘s a bhios fios againn air a nàdar neo-àbhaisteach. Thèid aithisgean a dhèanamh tro phort aithris air-loidhne an FIU.

Chan eil gun dàil a’ ciallachadh às dèidh sgrùdadh iomlan a-staigh. Cho luath ‘s a choinnicheas tu ris an deuchainn reachdail, feumar an aithisg a chur a-mach; faodar sgrùdadh a dhèanamh air rud sam bith eile às dèidh sin. Tha aithris fadalach air adhbhrachadh le slabhraidhean ath-bhreithneachaidh a-staigh fada mar aon de na co-dhùnaidhean as cumanta ann an cùisean cur an gnìomh, agus is e an leigheas àbhaisteach ceann-latha goirid, stèidhichte airson àrdachadh a sgrìobhadh a-steach don mhodh-obrach agad.

Chan e co-dhùnadh leatsa dè thachras an ath rud. Nì FIU-Nederland sgrùdadh air an aithisg, faodaidh iad an gnothach ainmeachadh mar rud amharasach agus an uairsin cuiridh iad an dàta ri làimh do na seirbheisean rannsachaidh is tèarainteachd. Thèid measadh a dhèanamh an deach eucoir a dhèanamh an sin agus, ma thig e gu sin, le cùirt. Tha barrachd fiosrachaidh mun phròiseas aithris ri fhaighinn bho FIU-Nederland.

Dè an dìon a bheir aithisg dhut?

Tha an Wwft a’ dìon institiud a bhios ag aithris ann an deagh rùn. Fo Artaigil 19, chan fhaodar am fiosrachadh ann an aithisg a chleachdadh mar bhunait airson sgrùdadh eucorach no casaid an aghaidh na h-institiud a tha ag aithris airson airgead-nighe no maoineachadh ceannairc. Fo Artaigil 20, chan eil an institiud cunntachail airson milleadh a dh’ fhuilingeas an neach-dèiligidh mar thoradh air an aithisg, fhad ‘s a dh’ fhaodadh iad a bhith den bheachd gu reusanta gu robh iad a’ gèilleadh ris an Achd.

Tha an dìon seo ceangailte ris an aithisg agus ris na cumhaichean reachdail seo. Chan e dìoladh coitcheann a th’ ann airson a h-uile càil a thèid a dhèanamh timcheall air an aithisg, agus chan eil e a’ leigheas faidhle easbhaidheach neach-dèiligidh.

Is dòcha nach innis thu don neach-dèiligidh

Tha Artaigil 23 den Wwft a’ toirmeasg innse don neach-dèiligidh no do threas phàrtaidh gu bheil aithisg air a dhèanamh no gu bheilear an dùil aithris a dhèanamh. Canar casg air fiosrachadh a thoirt seachad ris an seo gu tric.

Chan eil an casg gad chasg bho bhith a’ diùltadh stiùireadh no a’ cur crìoch air dàimh. Tha e ag iarraidh ort sin a dhèanamh gun fiosrachadh a thoirt seachad às am faodadh an aithisg, no an rùn aithris a dhèanamh, a bhith air a thoirt a-mach. Ann an cleachdadh tha sin a’ ciallachadh mìneachadh malairteach neodrach agus gun dad a bharrachd.

Dè a dh’fheumas tu a chlàradh agus a chur air dòigh gu h-inntinneach?

Feumaidh tu clàran luchd-dèiligidh agus gnothaichean a chumail airson còig bliadhna, do luchd-obrach a thrèanadh agus poileasaidhean agus modhan-obrach a bhith agad a tha a rèir do chunnartan. Mar as motha agus as cunnartaiche an institiud, ’s ann as motha a bhios manaidsear an dùil.

Tha Artaigil 33 den Wwft ag iarraidh gun tèid dàta luchd-dèiligidh, clàran dearbhaidh agus dàta malairt a chumail airson còig bliadhna an dèidh a’ ghnothaich no an dèidh don dàimh ghnìomhachais tighinn gu crìch. Chan e tasglannachadh air a shon fhèin a tha seo: mura h-urrainn dhut ath-thogail carson a ghabh thu ri neach-dèiligidh ceithir bliadhna air ais, chan urrainn dhut an co-dhùnadh sin a dhìon a-nis.

Tha Artaigil 35 ag iarraidh gum bi luchd-obrach air an trèanadh bho àm gu àm gus gnothaichean neo-àbhaisteach aithneachadh agus gus dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh a dhèanamh gu ceart. Mar as trice bidh trèanadh a tha stèidhichte air na cùisean agad fhèin a’ seasamh an aghaidh sgrùdadh luchd-stiùiridh nas fheàrr na suidheachaidhean coitcheann.

A thaobh riaghlaidh, tha Artaigil 2c ag iarraidh poileasaidhean, modhan-obrach agus ceumannan gus na cunnartan a chuingealachadh agus a smachdachadh, air an aontachadh aig ìre riaghlaidh làitheil agus air an deuchainn gu siostamach. Tha Artaigil 2d ag iarraidh air institiud aig a bheil poileasaidh làitheil air a dhearbhadh le dithis no barrachd aon dhiubh ainmeachadh mar neach a tha an urra ri gèilleadh, agus tha e ag iarraidh gnìomh gèillidh neo-eisimeileach agus, far a bheil e co-rèireach ri nàdar agus meud na h-institiud, gnìomh sgrùdaidh neo-eisimeileach. Tha luchd-stiùiridh an dùil barrachd bho institiudan nas motha agus le cunnart nas àirde na an ìre as ìsle reachdail seo.

Cò a bhios a’ cumail sùil air gèilleadh agus dè na peanasan a tha ann?

Tha stiùireadh air a roinn a rèir roinn, agus faodaidh luchd-stiùiridh stiùiridhean, òrdughan le peanas agus càinean rianachd a thoirt seachad. Faodar briseadh mòr a thoirt gu cùirt mar eucoirean eaconamach cuideachd.

Seo mar a tha am prìomh roinneadh. Chan eil e iomlan, agus thèid atharrachadh a dhèanamh air bho àm gu àm, mar sin thoir sùil air an stiùireadh làithreach:

• De Nederlandsche Bank: bancaichean, solaraichean seirbheisean pàighidh, ionadan airgid dealanach, companaidhean àrachais agus oifisean earbsa.
• Ùghdarras Duitseach airson nam Margaidhean Ionmhais: companaidhean tasgaidh, iomairtean tasgaidh coitcheann agus solaraichean seirbheisean ionmhais fo a raon-ùghdarrais.
• Oifis Sgrùdaidh Ionmhais (Biùro Ionmhais, BFT): neach-notaireachd lagha catharra, cunntasairean, comhairlichean cìse agus solaraichean seirbheisean laghail neo-eisimeileach taobh a-staigh a raon-obrach.
• Rianachd Chìsean is Chustaim, Oifis Sgrùdaidh Wwft (Belastingdienst/Biùro Toezicht Wwft): luchd-reic bathar, riochdairean oighreachd, luchd-meas, luchd-gealltainn agus solaraichean dachaigh.
• Deadhan comann bàr ionadail (deic): luchd-lagha.

Tha na h-ionnstramaidean a’ dol bho rabhadh agus stiùireadh foirmeil gu òrdughan a tha fo ùmhlachd peanas agus càinean rianachd, le slighe eucorach airson briseadh mìneachail. Bidh an Wwft ag obair le roinnean càinean reachdail. Tha an ìre as àirde ann an cùis sònraichte an urra ris an t-solar a chaidh a bhriseadh, an roinn a tha a’ buntainn agus, anns an roinn as àirde, air uasmhéidean stèidhichte air tionndadh nach eil a’ buntainn ri gach ionad. Thoir sùil air an ìre as àirde an aghaidh an t-solair a chaidh a bhriseadh, chan ann an aghaidh aon fhigear ceann-naidheachd. Bidh luchd-stiùiridh cuideachd a’ foillseachadh mòran chàinean, a bhios gu tric nas truime na an t-suim fhèin.

Ann an cleachdadh, bidh cùis èigneachaidh gu tric a’ tòiseachadh le iarrtas airson fiosrachadh no sgrùdadh air an làrach. Freagair iarrtasan mar sin gu h-iomlan agus ann an deagh àm, oir tha diùltadh co-obrachadh na bhriseadh ann fhèin. Cùm leth-bhreac de a h-uile rud a bheir thu seachad, agus faigh comhairle laghail mus freagair thu càin a tha san amharc: faodaidh tu do bheachd a thoirt seachad air a’ cho-dhùnadh a tha san amharc, agus faodar càin a cheasnachadh le gearan agus ath-thagradh. Ma tha amharas ort fhèin no air a’ bhuidheann agad gu bheil thu a’ nighe airgid ann an rannsachadh eucorach, tha na ciad cheumannan cudromach; tha sinn gan mìneachadh ann an dè a nì thu nuair a tha amharas ort gu bheil thu a’ nighe airgid . Airson riochdachadh ann an imeachdan eucorach, faic dìon an aghaidh nighe airgid.

Dè na h-atharrachaidhean a tha air tachairt leis a’ phacaid an-aghaidh airgead-nighe san EU?

Bho 10 Iuchar 2027, thig a’ mhòr-chuid de riaghailtean dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh bho riaghailt AE a tha buntainneach gu dìreach an àite an Wwft. Bidh ùghdarras ùr AE a’ cumail sùil air na h-institiudan leis a’ chunnart as àirde, agus bidh crìoch air pàighidhean airgid air feadh an AE.

Chaidh am pasgan fhoillseachadh ann an Iris Oifigeil an EU air 19 Ògmhios 2024 agus tha trì ionnstramaidean ann:

• Tha Riaghladh (AE) 2024/1624, an Riaghladh an-aghaidh Airgead-nighe (AMLR), a’ buntainn gu dìreach gun chur an gnìomh nàiseanta bho 10 Iuchar 2027, le ceann-latha nas fhaide air adhart airson roinnean sònraichte. Bidh e a’ gluasad nan dleastanasan bunaiteach, a’ gabhail a-steach dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh agus seilbh buannachdail, gu aon leabhar riaghailtean Eòrpach. Tha an teacsa ri fhaighinn air EUR-Lex.
• Feumar Stiùireadh (AE) 2024/1640, an siathamh stiùireadh an-aghaidh airgead-nighe, a chur an gnìomh ann an lagh nàiseanta. Tha e a’ dèiligeadh ri cumhachdan sgrùdaidh, aonadan fiosrachaidh ionmhais agus clàran seilbhe buannachdail.
• Tha Riaghladh (AE) 2024/1620 a’ stèidheachadh Ùghdarras an-aghaidh Airgead-nighe (AMLA) ann am Frankfurt. Bidh AMLA a’ cumail sùil dhìreach air buidheann taghte de ionadan ionmhais thar-chrìochan àrd-chunnart agus a’ co-òrdanachadh luchd-stiùiridh nàiseanta; tha na cumhachdan aige air an cur an gnìomh mean air mhean.

Tha an AMLR cuideachd a’ toirt a-steach casg air feadh an EU air pàighidhean airgid de €10,000 no barrachd do luchd-malairt ann am bathar is seirbheisean, agus faodaidh ball-stàitean crìoch nàiseanta nas ìsle a shuidheachadh.

Tha an Riaghladh a’ caolachadh an àite airson atharrachadh nàiseanta, ach feumar an Stiùireadh a chur an gnìomh fhathast agus cha bhith cleachdadh sgrùdaidh co-ionnan thar oidhche. Gus an 10mh den Iuchar 2027, bidh an Wwft fhathast a’ buntainn gu h-iomlan. Is iad na raointean as dualtaiche a dh’ fheumas obair modhan-obrach dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh, am faidhle seilbh buannachdail, poileasaidhean a-staigh agus an t-slighe aithris.

Dè bu chòir dhut a sgrùdadh mar bhuidheann fo Wwft?

Bidh luchd-stiùiridh a’ breithneachadh do fhaidhle an aghaidh an Wwft agus an Òrdugh Buileachaidh 2018, agus mar sin bu chòir na sgrùdaidhean gu h-ìosal a bhith rim faicinn air pàipear.

• Cùm measadh cunnairt le ceann-latha agus dèan ath-sgrùdadh air aig amannan suidhichte agus uair sam bith a dh’atharraicheas do ghnìomhachas.
• Clàraich airson gach neach-dèiligidh cò an sealbhadair buannachdail agus mar a dhearbh thu e, a’ gabhail a-steach an adhbhar ma chleachd thu an roghainn eile reachdail.
• Dèan sgrìonadh an aghaidh liostaichean PEP agus smachd-bhannan aig àm inntrigidh agus bho àm gu àm às dèidh sin.
• Suidhich ceann-latha stèidhichte airson àrdachadh taobh a-staigh na buidhne gus am bi aithisgean a’ ruighinn FIU-Nederland gun dàil (Artaigil 16 Wwft).
• Na innis do neach-dèiligidh gu bràth gu bheil aithisg air a dhèanamh no gu bheilear an dùil aithris a dhèanamh (Artaigil 23 Wwft), agus cùm crìoch sam bith neodrach.
• Cùm clàran luchd-dèiligidh agus gnothaichean airson còig bliadhna (Artaigil 33 Wwft) agus trèanaich luchd-obrach bho àm gu àm leis na cùisean agad fhèin (Artaigil 35 Wwft).

Dè bu chòir dhut a sgrùdadh mar neach-dèiligidh banca, notair no comhairliche?

Mura h-urrainn do bhuidheann an dìcheall iomchaidh a chrìochnachadh, tha Artaigil 5 de Wwft ga dhèanamh mar dhleastanas an dàimh a dhiùltadh no a thoirt gu crìch, agus mar sin bidh buaidh dhìreach aig na freagairtean agad air a’ chunntas no an gnothach agad.

• Freagair ceistean mu thùs maoineachaidh gu sgiobalta agus le sgrìobhainnean leithid cunntasan bliadhnail, cùmhnantan no aithrisean banca.
• Dèan cinnteach gu bheil faidhleadh UBO do chompanaidh aig Seòmar Malairt coileanta agus ùraichte.
• Cùm clàran de shuimeannan mòra airgid agus de iasadan eadar pàrtaidhean co-cheangailte, a’ gabhail a-steach an aonta agus clàr-ama ath-phàighidh.
• Na roinn pàighidhean gus fuireach fo chomharra airgid EUR 10,000; thèid gnothaichean ceangailte a mheasadh còmhla.
• Ma dhùineas am banca agad do chunntas, faighnich ann an sgrìobhadh airson na h-adhbharan agus airson modh-obrach gearan sam bith, agus cùm an conaltradh.

Dè as urrainn dhuinn a dhèanamh dhut a thaobh airgead-nighe agus an Wwft?

Bidh sinn a’ toirt comhairle do bhuidhnean mu gèilleadh ri riaghailtean Wwft agus rannsachaidhean stiùiridh, agus bidh na luchd-lagha eucorach againn a’ dìon chompanaidhean agus dhaoine fa leth ann an cùisean airgead-nighe.

• Bidh sinn a’ dèanamh ath-sgrùdadh air measadh cunnairt, modhan-obrach dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh agus faidhlichean UBO an aghaidh Wwft.
• Nì sinn measadh a bheil do ghnìomhachas a’ tighinn fo Artaigil 1a de Wwft agus dè na dleastanasan a tha buntainneach.
• Bidh sinn a’ toirt comhairle air gnothach sònraichte: a bheil comharradh oibiaigteach no subhaigeach a’ buntainn agus am bu chòir aithris a dhèanamh.
• Bidh sinn ag ullachadh do fhreagairt do iarrtas bho luchd-stiùiridh airson fiosrachaidh no càin a tha san amharc, agus a’ cur a-steach an gearan agus an t-ath-thagradh.
• Bidh sinn gad chuideachadh nuair a bhios do bhanca a’ faighneachd cheistean mu do mhaoin no a’ dùnadh do chunntas.
• Tha sinn gad riochdachadh mar neach fo amharas bhon chiad agallamh poileis ann an rannsachadh airgead-nighe.

Geàrr-chunntas

• Tha airgead-nighe na eucoir fo Artaigilean 420bis gu 420quater Sr, a’ gabhail a-steach airgead-nighe ciontach far am bu chòir dhut a bhith fo amharas gun tàinig an tùs eucorach.
• Tha an Wwft ag iarraidh air buidhnean taobh a-staigh a raon dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh a dhèanamh agus gnothaichean neo-àbhaisteach aithris, ge bith an do thachair eucoir no nach do thachair.
• Thèid aithisgean gu FIU-Nederland gun dàil; is dòcha nach tèid innse don neach-dèiligidh, agus tha aithisg le deagh rùn air a dìon.
• Chan eil clàr nan UBOan poblach tuilleadh; feumaidh buidhnean eadar-dhealachaidhean aithris don t-Seòmar Malairt.
• Bho 10 Iuchar 2027, tha AMLR an EU a’ dol an àite riaghailtean dìcheall iomchaidh an Wwft sa mhòr-chuid agus a’ toirmeasg pàighidhean airgid de EUR 10,000 no barrachd.

Ceistean Àbhaisteach