Mhìnich an achd airgead Duitseach agus casg casg maoineachaidh ceannairc

Air a’ chiad Lùnastal, 2018, tha Achd casg airgead-airgid agus ionmhas ceannairc na h-Òlaind (Duitseach: Wwft) air a bhith ann airson deich bliadhna. Is e prìomh adhbhar an Wwft an siostam ionmhais a chumail glan; tha an lagh ag amas air casg a chuir air an t-siostam ionmhais a bhith air a chleachdadh airson adhbharan eucoireach a thaobh airgead-airgid agus ionmhasachadh ceannairc. Tha glaodhadh airgid a’ ciallachadh gu bheil maoin a fhuaireadh gu mì-laghail air a dhèanamh laghail gus an tùs mì-laghail fhalach. Bidh maoineachadh ceannairc a’ tachairt nuair a thèid calpa a chleachdadh gus gnìomhan ceannairc a dhèanamh comasach.

A rèir an Wwft, tha e mar dhleastanas air buidhnean cunntas a thoirt air gnothaichean neo-àbhaisteach. Tha na h-aithisgean sin a’ cur ri lorg agus casaid mu airgead-airgid agus maoineachadh ceannairc. Tha buaidh mhòr aig an Wwft air buidhnean a tha gnìomhach san Òlaind. Feumaidh buidhnean gu gnìomhach ceumannan a ghabhail gus casg a chuir air airgead-airgid agus ionmhas ceannairc. Bruidhnidh an artaigil seo dè na h-institiudan a tha taobh a-staigh raon an Wwft, dè na dleastanasan a tha aig na h-institiudan sin a rèir an Wwft agus dè a’ bhuaidh a bhios ann nuair nach bi institiudan a ’gèilleadh ris an Wwft.

1. Institiudan a tha taobh a-staigh raon an Wwft

Tha e mar dhleastanas air cuid de dh ’institiudan cumail ri ullachaidhean an Wwft. Gus measadh a bheil institiud fo ùmhlachd an Wwft, thathas a ’sgrùdadh an seòrsa institiud agus na gnìomhan a bhios an stèidheachd a’ dèanamh. Is dòcha gun tèid iarraidh air institiud a tha fo smachd an Wwft dìcheall iomchaidh a dhèanamh do neach-cleachdaidh no cunntas a thoirt air malairt. Faodaidh na h-institiudan a leanas a bhith fo ùmhlachd an Wwft:

• luchd-reic bathar;
• eadar-mheadhanairean ann an ceannach agus reic bathar;
• luchd-measaidh thogalaichean;
• riochdairean thogalaichean agus eadar-mheadhanairean ann am fìor thogalaichean;
• luchd-obrachaidh pawnshop agus solaraichean dachaigh;
• institiudan ionmhasail;
• proifeiseantaich neo-eisimeileach. [1]

Luchd-reic bathar

Tha e mar dhleastanas air luchd-reic bathar dìcheall iomchaidh a dhèanamh nuair a tha prìs a ’bhathair a tha ri reic a’ tighinn gu € 15,000 no barrachd agus tha am pàigheadh ​​seo air a dhèanamh le airgead. Chan eil e gu diofar a bheil am pàigheadh ​​a ’tachairt a thaobh no aig an aon àm. Nuair a bhios pàigheadh ​​airgid de € 25,000 no barrachd a ’tachairt nuair a thathar a’ reic bathar sònraichte, leithid soithichean, carbadan agus seudan, feumaidh an neach-reic an-còmhnaidh cunntas a thoirt air a ’ghnothach seo. Nuair nach eilear a ’pàigheadh ​​ann an airgead, chan eil uallach Wwft ann. Ach, thathas a ’faicinn tasgadh airgid air cunntas banca an neach-reic mar phàigheadh ​​ann an airgead.

Eadar-mheadhanairean ann an ceannach agus reic bathar

Ma nì thu meadhanachadh ann a bhith a ’ceannach no a’ reic bathar sònraichte, tha thu fo ùmhlachd an Wwft agus tha e mar dhleastanas ort dìcheall iomchaidh a dhèanamh. Tha seo a ’toirt a-steach reic agus ceannach carbadan, soithichean, seudaireachd, stuthan ealain agus seann rudan. Chan eil e gu diofar dè cho àrd sa tha a ’phrìs ri phàigheadh ​​agus an deach a’ phrìs a phàigheadh ​​ann an airgead. Nuair a thachras malairt le pàigheadh ​​airgid de € 25,000 no barrachd, feumar cunntas a thoirt air a ’ghnothach seo an-còmhnaidh.

Measadairean thogalaichean

Nuair a bhios neach-measaidh a ’dèanamh measadh air seilbh so-ghluasadach agus a’ faighinn a-mach fìrinnean agus suidheachaidhean annasach a dh ’fhaodadh a bhith a’ buntainn ri airgead a ’sgiathachadh no ionmhas ceannairc, feumar cunntas a thoirt air a’ ghnothach seo. Ach, chan eil e mar dhleastanas air luchd-measaidh dìcheall iomchaidh a dhèanamh.

Luchd-reic thogalaichean agus eadar-mheadhanairean ann am fìor thogalaichean

Tha daoine a nì meadhanachadh ann a bhith a ’ceannach agus a’ reic seilbh so-ghluasadach fo ùmhlachd an Wwft agus feumaidh iad dìcheall iomchaidh a dhèanamh airson gach sònrachadh. Tha an dleastanas a bhith a ’coileanadh dìcheall iomchaidh neach-cleachdaidh cuideachd a’ buntainn ri co-bhanntachd an neach-dèiligidh. Ma tha amharas ann gum faodadh malairt a bhith a ’toirt a-steach airgead no airgead ceannairc, feumar cunntas a thoirt air a’ ghnothach seo. Tha seo cuideachd a ’buntainn ri gnothaichean anns am faighear suim de € 15,000 no barrachd ann an airgead. Chan eil e gu diofar a bheil an t-suim seo airson neach-reic thogalaichean no airson treas phàrtaidh.

Luchd-obrachaidh pawnshop agus solaraichean dachaigh

Feumaidh luchd-obrachaidh Pawnshop a tha a ’tabhann geallaidhean proifeasanta no gnìomhachais dìcheall iomchaidh a dhèanamh leis gach gnothach. Ma tha malairt neo-àbhaisteach, feumar cunntas a thoirt air a ’ghnothach seo. Tha seo cuideachd a ’buntainn ris a h-uile gnothach a tha a’ tighinn gu € 25,000 no barrachd. Feumaidh luchd-solair dachaigh a bheir seachad seòladh no seòladh puist do threas phàrtaidhean air stèidh gnìomhachais no proifeasanta, cuideachd dìcheall iomchaidh a dhèanamh airson gach neach-dèiligidh. Ma tha amharas ann gur dòcha gu bheil airgead-airgid no ionmhas ceannairceach an sàs ann a bhith a ’toirt seachad an dachaigh, feumar cunntas a thoirt air a’ ghnothach.

Ionadan ionmhais

Tha institiudan ionmhasail a ’toirt a-steach bancaichean, oifisean iomlaid, casinos, oifisean urrais, ionadan tasgaidh agus cuid de luchd-àrachais. Feumaidh na h-institiudan seo an-còmhnaidh dìcheall iomchaidh a dhèanamh agus feumaidh iad cunntas a thoirt air gnothaichean neo-àbhaisteach. Ach, dh ’fhaodadh gum bi diofar riaghailtean a’ buntainn ri bancaichean.

Proifeiseantaich neo-eisimeileach

Tha an roinn de phroifeiseantaich neo-eisimeileach a’ toirt a-steach na daoine a leanas: notaries, Laghail, luchd-cunntais, comhairlichean cìse agus oifisean rianachd. Feumaidh na buidhnean proifeasanta sin dìcheall iomchaidh luchd-cleachdaidh a dhèanamh agus cunntas a thoirt air gnothaichean neo-àbhaisteach.

Faodaidh institiudan no proifeiseantaich a bhios a ’dèanamh gnìomhan gu neo-eisimeileach air stèidh proifeasanta, a tha a rèir gnìomhan a rinn na h-institiudan a chaidh ainmeachadh gu h-àrd, a bhith fo ùmhlachd an Wwft. Faodaidh seo a bhith a ’toirt a-steach na gnìomhan a leanas:

• a ’toirt comhairle do chompanaidhean air structar calpa, ro-innleachd gnìomhachais agus gnìomhan co-cheangailte;
• comhairleachadh agus solar seirbheis ann an raon aonaidhean agus togail chompanaidhean;
• stèidheachadh no riaghladh chompanaidhean no bhuidhnean laghail;
• ceannach no reic chompanaidhean, buidhnean laghail no earrannan ann an companaidhean;
• togail iomlan no pàirt de chompanaidhean no bhuidhnean laghail;
• gnìomhan co-cheangailte ri cìsean.

Gus faighinn a-mach a bheil institiud fo smachd an Wwft no nach eil, tha e cudromach cuimhneachadh air na gnìomhan a bhios an stèidheachd a’ coileanadh. Mura toir institiud seachad fiosrachadh a-mhàin, chan eil an stèidheachd ann am prionnsapal fo smachd an Wwft. Ma bheir institiud comhairle do luchd-dèiligidh, faodaidh an stèidheachd a bhith fo smachd an Wwft.

Ach, tha loidhne tana eadar a bhith a’ toirt seachad fiosrachadh agus a’ toirt seachad comhairle. Cuideachd, feumaidh an dìcheall iomchaidh teachdaiche tachairt mus dèan institiud aonta gnìomhachais le neach-dèiligidh. Nuair a tha institiud den bheachd an toiseach nach fheum ach fiosrachadh a thoirt do neach-dèiligidh, ach nas fhaide air adhart tha e coltach gun deach comhairle a thoirt seachad no gum bu chòir a thoirt seachad cuideachd, chan eilear a’ coinneachadh ris an dleastanas a bhith a’ dèanamh dìcheall iomchaidh an neach-dèiligidh a bh’ ann roimhe. Tha e cuideachd gu math cunnartach gnìomhan institiud a roinn ann an gnìomhan a tha fo smachd Wwft agus gnìomhan nach eil fo smachd Wwft, leis gu bheil a’ chrìoch eadar na gnìomhan sin gu math neo-shoilleir.

A bharrachd air an sin, dh’ fhaodadh gum bi e fìor cuideachd nach eil gnìomhan fa-leth fo smachd an Wwft, ach gu bheil na gnìomhan sin a’ toirt a-steach dleastanas Wwft nuair a thèid an cur còmhla. Mar sin tha e cudromach faighinn a-mach ro-làimh a bheil no nach eil an stèidheachd agad fo ùmhlachd an Wwft.

Ann an suidheachaidhean sònraichte, faodaidh institiud a bhith taobh a-staigh raon Achd Sgrùdaidh Oifis Urras na h-Òlaind (Wtt) seach an Wwft. Tha riatanasan nas cruaidhe anns an Wtt a thaobh dìcheall iomchaidh teachdaiche agus tha feum aig institiudan a tha fo smachd an Wtt air cead gus an gnìomhan a dhèanamh. A rèir an Wtt, tha institiudan a tha a’ toirt seachad dachaigh agus a bhios a’ dèanamh gnìomhan a bharrachd cuideachd, fo smachd an Wtt.

Tha na gnìomhan a bharrachd sin a’ toirt a-steach a bhith a’ toirt seachad comhairle laghail, a’ gabhail cùram de dh’ aithrisean cìse, a’ dèanamh ghnìomhan a thaobh dreachdadh, measadh agus sgrùdadh chunntasan bliadhnail no cumail suas rianachd no a’ faighinn stiùiriche airson corporra no buidheann laghail. Ann an cleachdadh, bidh a bhith a’ toirt seachad dachaigh agus a’ dèanamh gnìomhan a bharrachd gu tric air an riaghladh le dà institiud eadar-dhealaichte, gus dèanamh cinnteach nach eil na h-institiudan sin taobh a-staigh raon an Wtt.

Ach, cha bhith seo comasach tuilleadh nuair a thig an Wtt atharraichte gu buil. Às deidh an atharrachadh reachdail seo a thighinn gu bith, bidh institiudan a bhios a’ dearbhadh dachaigh agus a’ dèanamh gnìomhan a bharrachd eadar dà institiud cuideachd fo smachd an Wtt.

Tha seo a’ buntainn ri institiudan a bhios a’ dèanamh gnìomhan a bharrachd iad fhèin, ach a chuireas an neach-dèiligidh gu institiud eile airson solar no dachaigh (no a chaochladh) a bharrachd air institiudan a bhios ag obair mar eadar-mheadhanairean le bhith a’ toirt neach-dèiligidh an conaltradh ri diofar phàrtaidhean as urrainn dachaigh a thoirt seachad agus as urrainn gnìomhan a bharrachd a dhèanamh.[2] Tha e cudromach gum bi deagh shealladh aig institiudan air na gnìomhan aca, gus faighinn a-mach dè lagh a’ buntainn riutha.

2. Dìcheall iomchaidh neach-dèiligidh

A rèir an Wwft, feumaidh institiud a tha fo smachd an Wwft dìcheall iomchaidh a dhèanamh. Feumar dìcheall iomchaidh neach-dèiligidh a dhèanamh mus dèan an stèidheachd aonta gnìomhachais leis an neach-dèiligidh agus mus tèid seirbheisean a thoirt seachad. Tha dìcheall iomchaidh luchd-dèiligidh a ’toirt a-steach, am measg rudan eile, gum feum institiud dearbh-aithne an luchd-dèiligidh iarraidh, feumaidh iad am fiosrachadh seo a sgrùdadh, a chlàradh agus a chumail airson còig bliadhna.

Tha dìcheall iomchaidh teachdaiche a rèir an Wwft stèidhichte air cunnart. Tha seo a’ ciallachadh gum feum institiud na cunnartan a ghabhail a thaobh nàdar is meud a’ chompanaidh aige fhèin agus na cunnartan a thaobh dàimh gnìomhachais sònraichte no gnothaichean. Feumaidh cho dian sa tha an dìcheall iomchaidh a bhith a rèir nan cunnartan sin.[3] Tha an Wwft a’ toirt a-steach trì ìrean de dhìcheall iomchaidh teachdaiche: àbhaisteach, simplichte agus leasaichte.

Stèidhichte air na cunnartan, feumaidh institiud dearbhadh dè an dìcheall iomchaidh a dh’ fheumar a dhèanamh den neach-dèiligidh a chaidh ainmeachadh. A bharrachd air a’ mhìneachadh stèidhichte air cunnart air dìcheall iomchaidh teachdaiche a dh’ fheumar a dhèanamh ann an cùisean àbhaisteach, faodaidh measadh cunnairt cuideachd a bhith na adhbhar airson dìcheall iomchaidh neach-dèiligidh nas sìmplidhe no nas fheàrr a dhèanamh. Nuair a thathar a’ measadh nan cunnartan, feumar aire a thoirt do na puingean a leanas: an luchd-dèiligidh, na dùthchannan agus na h-adhbharan cruinn-eòlasach anns a bheil an stèidheachd ag obair agus na toraidhean agus na seirbheisean air an lìbhrigeadh.[4]

Chan eil an Wwft a’ sònrachadh dè na ceumannan a dh’ fheumas institiudan a ghabhail gus dìcheall iomchaidh an neach-dèiligidh a chothromachadh le cugallachd cunnairt a’ ghnothaich. Ach, tha e air leth cudromach gum bi institiudan a’ stèidheachadh modhan stèidhichte air cunnart gus faighinn a-mach dè an dian a dh’ fheumar dìcheall iomchaidh a dhèanamh. Mar eisimpleir, faodar na ceumannan a leanas a chuir an gnìomh: stèidheachadh matrix cunnairt, cruthachadh poileasaidh cunnairt no ìomhaigh, cuir a-steach modhan airson gabhail ri teachdaichean, gabhail ceumannan smachd a-staigh no measgachadh de na ceumannan sin.

A bharrachd air an sin, thathas a’ moladh riaghladh faidhle a dhèanamh agus clàr a chumail de gach gnothach agus measadh cunnairt co-fhreagarrach. Faodaidh an t-ùghdarras cunntachail a thaobh an Wwft, an Aonad Fiosrachaidh Ionmhais (FIU), iarraidh air institiud comharrachadh agus measadh nan cunnartan a thaobh airgead-airgid agus ionmhasachadh ceannairc a thoirt seachad. Tha e mar dhleastanas air institiud cumail ris an iarrtas sin.[5] Tha comharran anns an Wwft cuideachd a tha a’ nochdadh dè an dian dìcheall a dh’ fheumar a dhèanamh.

2.1 Dìcheall iomchaidh neach-cleachdaidh

Mar as trice, feumaidh institiudan dìcheall iomchaidh luchd-cleachdaidh a dhèanamh. Tha an dìcheall iomchaidh seo a ’toirt a-steach na h-eileamaidean a leanas:

• a ’dearbhadh, a’ dearbhadh agus a ’clàradh dearbh-aithne an neach-dèiligidh;
• a ’dearbhadh, a’ dearbhadh agus a ’clàradh dearbh-aithne an neach-seilbh deireannach; (UBO);
• a ’dearbhadh agus a’ clàradh adhbhar agus nàdar an t-sònrachaidh no a ’ghnothaich.

Dearbh-aithne an neach-dèiligidh

Gus am bi fios agad cò dha a tha na seirbheisean air an toirt seachad, feumar dearbh-aithne an neach-dèiligidh a dhearbhadh mus tòisich an stèidheachd a ’toirt seachad a seirbheisean. Gus an neach-dèiligidh aithneachadh, feumar iarraidh air an neach-dèiligidh airson mion-fhiosrachadh aithneachaidh. Às deidh sin, feumar dearbh-aithne an neach-dèiligidh a dhearbhadh. Airson neach nàdurrach, faodar an dearbhadh seo a dhèanamh le bhith ag iarraidh cead-siubhail tùsail, cead dràibhidh no cairt aithneachaidh. Feumar iarraidh air teachdaichean a tha nan eintiteas laghail earrann a thoirt seachad bhon chlàr malairt no sgrìobhainnean no dàta earbsach eile a tha àbhaisteach san trafaic eadar-nàiseanta. Feumaidh an institiud am fiosrachadh seo a chumail an uairsin airson còig bliadhna.

Dearbh-aithne na UBO

Ma tha an neach-dèiligidh na neach laghail, com-pàirteachas, bunait no earbsa, feumar an UBO a chomharrachadh agus a dhearbhadh. Tha UBO neach laghail na dhuine nàdurrach a tha:

• a ’cumail ùidh nas motha na 25% ann am prìomh-bhaile an neach-dèiligidh; no
• faodaidh e 25% no barrachd de na h-earrannan no còraichean bhòtaidh a chleachdadh ann an coinneamh choitcheann luchd-earrannan an neach-dèiligidh; no
• urrainn smachd ceart a chleachdadh ann an teachdaiche; no
• a bheil 25% no barrachd de mhaoin bunait no urrais ann; no
• tha smachd sònraichte aige air 25% no barrachd de mhaoin an luchd-dèiligidh.

Is e UBO com-pàirteachas an neach nàdurrach a tha, nuair a thèid an com-pàirteachas a sgaoileadh, airidh air cuibhreann de mhaoin 25% no barrachd no a tha airidh air cuibhreann de na prothaidean 25% no barrachd. Le urras, feumar an comhairliche (an) agus an t-urrasair / na h-urrasairean a chomharrachadh.

Nuair a thèid dearbh-aithne an UBO a dhearbhadh, feumar an dearbh-aithne seo a dhearbhadh. Feumaidh institiud measadh a dhèanamh air na cunnartan a thaobh airgead-airgid agus maoineachadh ceannairc; feumar dearbhadh air an UBO a rèir nan cunnartan sin. Canar dearbhadh stèidhichte air cunnart ris an seo. Is e an dòigh dearbhaidh as doimhne a bhith a’ dearbhadh tro sgrìobhainnean bunaiteach, leithid gnìomhan, cùmhnantan agus clàraidhean ann an clàran poblach no stòran earbsach eile, gu bheil an UBO sin air a cheadachadh airson 25% no barrachd.

Faodar am fiosrachadh seo iarraidh nuair a tha cunnart mòr ann a thaobh airgead-airgid agus ionmhasachadh ceannairc. Nuair a tha cunnart ìosal ann, faodaidh institiud iarraidh air an neach-dèiligidh ainm a chuir ri dearbhadh UBO. Le bhith a’ soidhnigeadh an dearbhaidh seo, bidh an neach-dèiligidh a’ dearbhadh ceartachd dearbh-aithne an UBO.

Adhbhar agus nàdar an t-sònrachaidh no a ’ghnothaich

Feumaidh institiudan rannsachadh a dhèanamh air cùl-fhiosrachadh agus adhbhar dàimh no gnìomh gnìomhachais a tha san amharc. Bu chòir seo casg a chuir air seirbheisean institiudan bho bhith a ’cleachdadh airgead airson airgead no airgead ceannairc. Bu chòir an sgrùdadh air nàdar an t-sònrachaidh no a ’ghnothaich a bhith stèidhichte air cunnart. [6] Nuair a thèid nàdar an t-sònrachadh no a ’ghnothach a dhearbhadh, feumar seo a chlàradh ann an clàr.

2.2 Dìcheall iomchaidh neach-dèiligidh

Tha e comasach cuideachd gun cùm institiud ris an Wwft le bhith a’ dèanamh dìcheall iomchaidh teachdaiche nas sìmplidhe. Mar a chaidh a dheasbad mu thràth, thèid dè cho dian sa tha e dìcheallach iomchaidh teachdaiche a dhearbhadh a rèir mion-sgrùdadh cunnairt. Ma sheallas an anailis seo gu bheil an cunnart bho airgead a chuir air bhog agus ionmhas ceannairc ìosal, faodar dìcheall iomchaidh teachdaiche a dhèanamh.

A rèir an Wwft, tha dìcheall iomchaidh teachdaiche nas sìmplidhe co-dhiù gu leòr ma tha an neach-dèiligidh na bhanca, neach-àrachais beatha no institiud ionmhais eile, companaidh clàraichte no institiud riaghaltais an EU. Ann an leithid de chùisean, chan fheumar ach dearbh-aithne an neach-dèiligidh agus adhbhar agus nàdar a’ ghnothaich a dhearbhadh agus a chlàradh san dòigh a tha air a mhìneachadh ann an 2.1. Chan eil feum air dearbhadh an neach-dèiligidh agus comharrachadh agus dearbhadh an UBO sa chùis seo.

2.3 Dìcheall iomchaidh neach-cleachdaidh

Dh ’fhaodadh cuideachd gum feumar dìcheall iomchaidh luchd-cleachdaidh a dhèanamh. Tha seo fìor nuair a tha an cunnart gun tèid airgead a chuir air bhog agus ionmhas ceannairceach àrd. A rèir an Wwft, feumar dìcheall iomchaidh luchd-cleachdaidh a dhèanamh anns na suidheachaidhean a leanas:

• ro-làimh, tha amharas ann gu bheil cunnart nas motha ann a thaobh airgead no airgead ceannairc;
• chan eil an neach-dèiligidh an làthair gu corporra aig an aithneachadh;
• tha an neach-dèiligidh no UBO na neach a tha fosgailte gu poilitigeach.

Tha amharas ann gu bheil cunnart nas motha ann a thaobh airgead no airgead ceannairc

Nuair a tha an anailis cunnairt a ’sealltainn gu bheil cunnart àrd ann gun tèid airgead a chuir air bhog agus ionmhas ceannairc, feumar dìcheall iomchaidh luchd-cleachdaidh a choileanadh. Faodar an dìcheall iomchaidh seo mar eisimpleir a bhith air a dhèanamh le bhith ag iarraidh Teisteanas Deagh Giùlan bhon neach-dèiligidh, le bhith a ’dèanamh tuilleadh sgrùdaidh air ùghdarrasan agus gnìomhan a’ bhùird stiùiridh agus luchd-ionaid no le bhith a ’sgrùdadh tùs agus ceann-uidhe airgead, a’ gabhail a-steach iarrtas banca. aithrisean. Tha na ceumannan a dh'fheumar a ghabhail an urra ris an t-suidheachadh.

Chan eil an neach-dèiligidh an làthair gu corporra aig an aithneachadh

Mura h-eil neach-dèiligidh an làthair gu corporra aig a ’chomharrachadh, tha seo a’ leantainn gu cunnart nas àirde airson airgead a sgaoileadh agus ionmhas ceannairc. Anns a ’chùis sin, feumar ceumannan a ghabhail gus an cunnart sònraichte seo a cheartachadh. Tha an Wwft a ’nochdadh dè na roghainnean a dh’ fheumas institiudan gus an cunnart a cheartachadh:

• a ’comharrachadh an neach-dèiligidh air bunait sgrìobhainnean, dàta no fiosrachadh a bharrachd (mar eisimpleir leth-bhreac notarised den chead-siubhail no na h-abstoil);
• a ’measadh dearbhteachd nan sgrìobhainnean a chaidh a chuir a-steach;
• dèanamh cinnteach gu bheil a ’chiad phàigheadh ​​co-cheangailte ris an dàimh gnìomhachais no an gnothach air a dhèanamh às leth no aig cosgais cunntas neach-dèiligidh le banca aig a bheil oifis clàraichte ann am Ball-stàite no le banca ann an stàite ainmichte aig a bheil cead gus gnìomhachas a dhèanamh san stàit seo.

Ma thèid pàigheadh ​​aithneachaidh a dhèanamh, bruidhnidh sinn mu aithneachadh dearbhte. Tha seo a ’ciallachadh gum faod institiud an dàta a chleachdadh bho dìcheall iomchaidh luchd-cleachdaidh a rinneadh roimhe. Tha dearbh-aithne ceadaichte ceadaichte leis gu bheil am banca far a bheil am pàigheadh ​​aithneachaidh cuideachd na stèidheachd a tha fo smachd an Wwft no fo stiùireadh coltach ris ann am Ball-stàite eile. Ann am prionnsapal, tha an neach-dèiligidh mar-thà air a chomharrachadh leis a ’bhanca nuair a bhios iad a’ coileanadh a ’phàighidh aithneachaidh seo.

Tha an neach-dèiligidh no UBO na neach a tha fosgailte gu poilitigeach

Is e daoine a tha fosgailte gu poilitigeach (PEP) daoine a tha ann an dreuchd poilitigeach follaiseach san Òlaind no thall thairis, no a tha air a leithid de dhreuchd a chumail suas ri bliadhna air ais, agus

• fuireach thall thairis (ge bith a bheil nàiseantachd Duitseach no nàiseantachd eile aca no nach eil);

OR

• fuireach san Òlaind ach chan eil nàiseantachd Duitseach aca.

Feumar sgrùdadh a dhèanamh a bheil neach na PEP an dà chuid airson an neach-dèiligidh agus airson UBO sam bith den neach-dèiligidh. Tha na daoine a leanas ann an suidheachadh sam bith PEP:

• ceannardan stàite, ceannardan riaghaltais, ministearan agus rùnairean stàite;
• luchd-pàrlamaid;
• buill de dh ’ùghdarrasan breithneachaidh àrd;
• buill de dh ’oifisean sgrùdaidh agus bùird riaghlaidh nam bancaichean meadhanach;
• tosgairean, chargé d'affaires agus àrd oifigearan airm;
• buill de bhuidhnean rianachd, gach cuid gnìomhach agus stiùiridh;
• buill-bodhaig chompanaidhean poblach;
• buill teaghlaich dlùth no dlùth chàirdean de na daoine gu h-àrd. [7]

Nuair a tha PEP an sàs, bu chòir don stèidheachd barrachd dàta a chruinneachadh agus a dhearbhadh gus an cunnart àrd airson airgead a sgaoileadh agus ionmhas ceannairceach a lughdachadh agus a smachdachadh. [8]

3. Ag aithris air gnothach neo-àbhaisteach

Nuair a thèid dìcheall iomchaidh an neach-dèiligidh a chrìochnachadh, feumaidh an stèidheachd co-dhùnadh a bheil a ’ghnothach a chaidh a mholadh neo-àbhaisteach. Mas e seo a ’chùis, agus dh’ fhaodadh airgead-airgid no ionmhas ceannairceach a bhith an sàs, feumar cunntas a thoirt air a ’ghnothach.

Mura tug dìcheall iomchaidh an neach-cleachdaidh an dàta a chaidh òrdachadh leis an lagh no ma tha comharran ann gu robh e an sàs ann an airgead-airgid no ionmhas ceannairceach, feumar innse don FIU mun ghnothach. Tha seo a rèir an Wwft. Tha ùghdarrasan na h-Òlaind air comharran cuspaireil agus cothromach a stèidheachadh air am faod institiudan dearbhadh a bheil malairt neo-àbhaisteach ann. Ma tha aon de na comharran fo cheist, thathas a ’gabhail ris gu bheil an gnothach neo-àbhaisteach. Feumaidh an gnothach seo a bhith air aithris don FIU cho luath ‘s a ghabhas. Tha na comharran a leanas air an stèidheachadh:

Comharran cuspaireil

1. Gnìomh anns a bheil adhbhar aig an stèidheachd a bhith a ’gabhail ris gum faod e buntainn ri airgead a’ losgadh no ionmhas ceannairc. Tha grunn dhùthchannan cunnairt cuideachd air an comharrachadh leis a ’Bhuidheann Gnìomha Gnìomh Ionmhais.

Comharran amasan

1. Feumaidh gnìomhan a thèid aithris don phoileas no Seirbheis Casaid Poblach co-cheangailte ri airgead a ’dol air ais no maoineachadh ceannairc innse don FIU cuideachd; às deidh a h-uile càil, tha beachd ann gum faodadh na gnothaichean sin a bhith co-cheangailte ri airgead a ’losgadh agus ionmhas ceannairc.
2. Gnìomh le no airson buannachd neach (laghail) a tha a ’fuireach no aig a bheil seòladh clàraichte ann an stàite a tha air a chomharrachadh le riaghladh ministreil mar stàit le easbhaidhean ro-innleachdail ann a bhith a’ cur casg air airgead a sgaoileadh agus ionmhas ceannairc.
3. Gnìomh anns a bheil aon charbad no barrachd, soithichean, stuthan ealain no seudaireachd air an reic airson pàigheadh ​​airgid (pàirt), anns a bheil an t-suim a tha ri phàigheadh ​​ann an airgead gu € 25,000 no barrachd.
4. Gnothach airson suim de € 15,000 no barrachd, anns am bi iomlaid airgid a ’tachairt airson airgead eile no bho ainmean beaga gu mòr.
5. Tasgadh airgid airson suim de € 15,000 no barrachd airson cairt creideas no ionnstramaid pàighidh ro-phàighte.
6. Cleachdadh cairt creideis no ionnstramaid pàighidh ro-phàighte an co-cheangal ri malairt airson suim de € 15,000 no barrachd.
7. Gnìomh airson suim de € 15,000 no barrachd, air a phàigheadh ​​don institiud no tro airgead, le seicichean gu neach-giùlain, le ionnstramaid ro-phàighte no le dòigh pàighidh coltach ris.
8. Gnìomh anns a bheil bathar math no grunn air a thoirt fo smachd bùth pawnshop, leis an t-sùim ri fhaighinn leis a ’bhùth-reic mar iomlaid de € 25,000 no barrachd.
9. Gnothach airson suim de € 15,000 no barrachd, air a phàigheadh ​​don institiud no troimhe ann an airgead, le seicichean, le ionnstramaid ro-phàighte no ann an airgead cèin.
10. A ’tasgadh bhuinn, notaichean banca no nithean luachmhor eile airson suim de € 15,000 no barrachd.
11. Gnìomh pàighidh giro airson suim de € 15,000 no barrachd.
12. Gluasad airgid airson suim de € 2,000 no barrachd, mura h-eil e a ’buntainn ri gluasad airgid bho institiud a dh’ fhàgas an rèiteachadh airson a ’ghluasaid seo gu institiud eile a tha fo ùmhlachd aithris a thoirt air malairt neo-àbhaisteach, a’ tighinn bhon Wwft. [9]

Chan eil a h-uile comharra a ’buntainn ris a h-uile stèidheachd. Tha e an urra ri dè an seòrsa institiud a tha comharran a ’buntainn ris an stèidheachd. Nuair a bhios aon de na gnothaichean mar a chaidh a mhìneachadh gu h-àrd a ’tachairt aig institiud sònraichte, tha seo air fhaicinn mar ghnothach neo-àbhaisteach. Feumar innse mun FIU mun ghnothach seo. Bidh an FIU a ’clàradh na h-aithisg mar aithisg malairt neo-àbhaisteach. Bidh an FIU an uairsin a ’measadh a bheil a’ ghnothach neo-àbhaisteach amharasach agus feumar a sgrùdadh le ùghdarras sgrùdaidh eucorach no seirbheis tèarainteachd.

4. Indemnification

Ma bheir institiud cunntas air gnothach neo-àbhaisteach don FIU, tha an aithisg seo a’ toirt a-steach saoradh. A rèir an Wwft, chan urrainn dàta no fiosrachadh a chaidh a thoirt don FIU le deagh rùn ann an co-theacsa aithisg, a bhith mar bhunait airson no airson adhbhar sgrùdadh no casaid bhon stèidheachd a thug aithris a thaobh amharas mu airgead a chuir air bhog no ionmhas ceannairc leis an stèidheachd seo. A bharrachd air an sin, chan urrainn don dàta seo a bhith mar chasaid. Tha seo cuideachd a’ buntainn ri dàta a thug institiud don FIU, leis a’ bharail reusanta gum biodh seo a’ toirt a-steach gèilleadh ris an dleastanas aithris a thig bhon Wwft.

Tha seo a’ ciallachadh nach urrainnear am fiosrachadh a thug institiud don FIU, ann an co-theacsa aithisg air gnothach neo-àbhaisteach, a chleachdadh an-aghaidh an stèidheachd ann an sgrùdadh eucorach air airgead-airgid no ionmhas ceannairc. Tha an saoradh seo cuideachd a’ buntainn ri daoine a tha ag obair don stèidheachd a thug seachad an dàta agus am fiosrachadh don FIU. Le bhith ag aithris air gnothach neo-àbhaisteach ann an deagh rùn, tha dìoladh eucorach air a thoirt seachad.

A bharrachd air an sin, chan eil institiud a thug cunntas air gnìomh neo-àbhaisteach no a thug seachad fiosrachadh a bharrachd air bunait an Wwft buailteach airson milleadh sam bith a dh ’fhuiling treas pàrtaidh mar thoradh air. Tha seo a ’ciallachadh nach urrainn institiud a bhith cunntachail airson a’ mhillidh a tha neach-dèiligidh a ’fulang mar thoradh air aithisg mun ghnothach annasach. Mar sin, le bhith a ’gèilleadh ris an dleastanas airson cunntas a thoirt air malairt neo-àbhaisteach, tha dì-cheadachadh catharra air a thoirt don stèidheachd cuideachd. Tha an dì-cheadachadh catharra seo cuideachd a ’buntainn ri daoine a tha ag obair don stèidheachd a thug cunntas air a’ ghnothach annasach no a thug seachad am fiosrachadh don FIU.

5. Dleastanasan eile a thig bhon Wwft

A bharrachd air an dleastanas a bhith a ’dèanamh dìcheall iomchaidh luchd-cleachdaidh agus cunntas a thoirt air gnothaichean neo-àbhaisteach don FIU, tha an Wwft cuideachd a’ tighinn fo dhleastanas dìomhaireachd agus dleastanas trèanaidh airson institiudan.

Dleastanas dìomhaireachd

Tha an dleastanas dìomhaireachd a ’ciallachadh nach urrainn do stèidheachd innse do dhuine sam bith mu aithisg don FIU agus mun amharas gu bheil airgead-airgid no ionmhas ceannairceach an sàs ann an gnothach. Thathas eadhon a ’toirmeasg an stèidheachd innse don neach-dèiligidh mun seo. Is e an adhbhar airson seo gun tòisich an FIU sgrùdadh air a ’ghnothach annasach. Tha an dleastanas dìomhaireachd air a chuir a-steach gus casg a chuir air pàrtaidhean a tha gan sgrùdadh an cothrom, mar eisimpleir, fianais a chuir às.

Dleastanas trèanaidh

A rèir an Wwft, tha dleastanas trèanaidh air institiudan. Tha an dleastanas trèanaidh seo a ’ciallachadh gum feum luchd-obrach na stèidheachd a bhith eòlach air ullachaidhean an Wwft, cho fad‘ s a tha seo buntainneach airson coileanadh an dleastanasan. Feumaidh luchd-obrach cuideachd a bhith comasach air dìcheall iomchaidh luchd-cleachdaidh a dhèanamh agus gnìomh neo-àbhaisteach aithneachadh. Feumar trèanadh bho àm gu àm a leantainn gus seo a choileanadh.

6. Toraidhean neo-ghèilleadh ris an Wwft

Tha diofar dhleastanasan a ’tighinn bhon Wwft: a’ dèanamh dìcheall iomchaidh do luchd-cleachdaidh, ag aithris air gnothaichean neo-àbhaisteach, dleastanas dìomhaireachd agus dleastanas trèanaidh. Feumar diofar dàta a chlàradh agus a stòradh cuideachd agus feumaidh institiud ceumannan a ghabhail gus an cunnart bho bhith a ’call airgead agus ionmhas ceannairc a lughdachadh.

Mura h-eil institiud a’ cumail ris na dleastanasan gu h-àrd, thèid ceumannan a ghabhail. A rèir an t-seòrsa institiud, bidh na h-Ùghdarrasan Cìsean / Biùro Sgrùdaidh Wwft, Banca Meadhanach na h-Òlaind, Ùghdarras Margaidhean Ionmhais na h-Òlaind, an Oifis Sgrùdaidh Ionmhais no Comann Bàr na h-Òlaind a’ cumail sùil air gèilleadh ris an Wwft. Bidh an luchd-stiùiridh sin a’ dèanamh sgrùdaidhean stiùiridh gus faighinn a-mach a bheil institiud a’ cumail gu ceart ri ullachaidhean an Wwft. Anns na sgrùdaidhean sin, thathas a’ measadh dealbh-iomaill agus mar a tha poileasaidh cunnairt ann.

Tha an sgrùdadh cuideachd ag amas air dèanamh cinnteach gu bheil institiudan gu dearbh ag aithris air gnothaichean neo-àbhaisteach. Ma thèid ullachaidhean an Wwft a bhriseadh, tha ùghdarras aig na h-ùghdarrasan stiùiridh òrdugh a chuir a-steach le ùmhlachd do pheanas meudachaidh no càin rianachd. Tha comas aca cuideachd stiùireadh a thoirt do stèidheachd a bhith a’ leantainn cùrsa gnìomh sònraichte a thaobh leasachadh modhan-obrach a-staigh agus trèanadh luchd-obrach.

Mura h-eil institiud air cunntas a thoirt air gnìomh neo-àbhaisteach, bidh briseadh den Wwft a ’tachairt. Chan eil e gu diofar an deach fàiligeadh ann an aithisg a dh'aona ghnothaich no gun fhiosta. Ma bhriseas institiud an Wwft, tha seo a ’toirt a-steach eucoir eaconamach a rèir Achd Eucoirean Eaconamach na h-Òlaind. Faodaidh an FIU tuilleadh sgrùdaidhean a dhèanamh air giùlan aithris institiud. Ann an droch chùisean, faodaidh na h-ùghdarrasan stiùiridh eadhon aithris air a ’bhriseadh gu neach-casaid poblach na h-Òlaind, a dh’ fhaodas sgrùdadh eucorach a thòiseachadh air an stèidheachd. Thèid a ’bhuidheann a chasaid an uairsin leis nach do choilean e ri ullachaidhean an Wwft.

7. co-dhùnadh

Tha an Wwft na lagh a tha a’ buntainn ri mòran ionadan. Mar sin, tha e cudromach gum bi fios aig na h-institiudan sin dè na dleastanasan a dh’ fheumas iad a choileanadh gus cumail ris an Wwft. A’ giùlan dìcheall iomchaidh teachdaiche, ag aithris air gnothaichean neo-àbhaisteach, tha dleastanas dìomhaireachd agus an dleastanas trèanaidh a’ tighinn bhon Wwft.

Chaidh na dleastanasan sin a stèidheachadh gus dèanamh cinnteach gu bheil an cunnart bho airgead-airgid agus ionmhas ceannairc cho beag sa ghabhas agus gun gabh gnìomh sa bhad nuair a tha amharas ann gu bheil na gnìomhan sin a’ gabhail àite. Airson institiudan, tha e cudromach na cunnartan a mheasadh agus ceumannan a ghabhail a rèir sin. A rèir an t-seòrsa institiud agus na gnìomhan a bhios institiud a’ dèanamh, faodaidh riaghailtean eadar-dhealaichte a bhith ann.

Chan e a-mhàin gu bheil an Wwft a’ ciallachadh gum feum institiudan cumail ris na dleastanasan a thig bhon Wwft, ach thig e cuideachd le builean eile dha institiudan. Nuair a thèid aithisg don FIU a dhèanamh le deagh rùn, thèid saoradh eucorach is catharra a thoirt don stèidheachd. Anns a’ chùis sin, chan urrainnear am fiosrachadh a thug an stèidheachd seachad a chleachdadh na aghaidh. Tha uallach catharra airson milleadh air an neach-dèiligidh mar thoradh air aithisg chun an FIU cuideachd air a dùnadh a-mach.

Air an làimh eile, tha builean ann nuair a thèid an Wwft a bhriseadh. Anns a 'chùis as miosa, faodaidh eadhon stèidheachd a bhith air a chasaid gu eucoireach. Mar sin, tha e glè chudromach gum bi institiudan a’ cumail ri ullachaidhean an Wwft, chan ann a-mhàin gus an cunnart bho airgead a chuir air bhog agus ionmhas ceannairc a lughdachadh, ach cuideachd iad fhèin a dhìon.
_____________________________

[1] ‘Wat is de Wwft’, Bealaruis 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, td. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, td. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, td. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, td. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Ùghdar le Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, td. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.